1) Ottimizzazione della classe beneficiaria (LB310)

• Spostare le attività di Nebraska-situs verso classi di relazioni più strette (ad esempio, gli eredi in linea retta) che godono di esenzioni più ampie/aliquote più basse.
• Utilizzo lasciti specifici o quote fiduciarie In questo modo le proprietà del Nebraska passano a classi favorevoli, mentre le attività non del Nebraska possono finanziare lasciti per beneficiari più lontani.
• Mantenere prova di relazione (certificati di nascita/matrimonio/adozione) pronti per la determinazione della classe da parte del tribunale.

2) Gestione del situs (cosa c'è in Nebraska alla morte)

• Non residenti: considerare la possibilità di detenere case/barche/veicoli per le vacanze in modo da evitare il Nebraska. tangibile situs al momento del decesso (stoccaggio/uso al di fuori del NE, tempistica degli spostamenti, prove di localizzazione).
• Residenti e non residenti: i beni immateriali (intermediazione/azioni) sono tipicamente regolati da domicilio e generalmente non sono tassati in NE a meno che sito aziendale è creato - evitate la gestione centrata su NE, i libri/registri o l'agenzia che implicano un situs.
• Per le partecipazioni di entità, documentare che la partecipazione è una intangibile; evitare i fatti che convertono in situs aziendale il Nebraska.

3) Trasferimenti di beneficenza ed esenzione

• Utilizzo lasciti di beneficenza per ridurre i trasferimenti imponibili in Nebraska; abbinare le donazioni in vita, se opportuno.
• Coordinare gli atti di proprietà/designazione dei beneficiari con gli effetti della classe LB310: i trasferimenti non pro-batrimoniali sono ancora considerati ai fini dell'imposta di successione.
• Per le famiglie miste, combinare il lead/tail di beneficenza con distribuzioni di proprietà NE favorevoli alla classe.

4) Valutazione e sconti

• Ottenere Valutazioni conformi allo standard USPAP per le proprietà immobiliari del Nebraska (data di decorrenza = data del decesso).
• Considerare interesse frazionario o mancanza di commerciabilità sconti per le partecipazioni strettamente detenute se supportate da relazioni qualificate.
• Per i beni materiali (attrezzature, opere d'arte, bestiame), assemblare fatture di vendita, guide, dichiarazioni di esperti e prove di localizzazione.

5) Liquidazione e pegno

• Budget di cassa per l'imposta provinciale all'interno del finestra di pagamento prevista dalla legge (di solito 12 mesi) per evitare gli interessi.
• Per le vendite/rifinanziamenti in corso, pianificate in anticipo per ottenere la Ordinanza di determinazione dell'imposta di successione e il Ricevuta del tesoriere della contea che i sottoscrittori di titoli richiedono.

6) Documentare i percorsi e le prove

• Mantenere un raccoglitore di prove: perizie, atti di proprietà/identificativi, registri di deposito/garage, prove di parentela, matrice dei beneficiari.
• Progetto di un programma del beneficiario/classe che il tribunale può adottare nell'ordinanza, riduce le domande e accelera le udienze.

Aggiornamento del piano patrimoniale (prima della morte)

1. Inventariare le attività del patrimonio di NE (beni reali e materiali) e identificare le classi di beneficiari.
2. Ridenominare o ricollocare i beni materiali, ove opportuno; evitare i fatti NE business-situs per i beni immateriali.
3. Modificare il testamento/il trust per indirizzare i beni di NE verso classi favorevoli o enti di beneficenza.
4. Stabilire designazioni di TOD/beneficiari coerenti con il piano.

Archiviazione del libro di gioco (dopo la morte)

1. Ordinare le perizie; costruire la matrice delle classi LB310 (esenzioni/rate applicate).
2. Preparare la petizione, l'elenco dei beneficiari/classi e la proposta di ordinanza.
3. Coordinare il pagamento del tesoriere e ottenere la ricevuta; consegnare al titolo/escrow.