Stati Uniti-Germania
Residenza e Trasloco
Il trasferimento tra gli Stati Uniti e la Germania può creare obblighi di residenza, dichiarazione e segnalazione sovrapposti. Le prime domande riguardano quando inizia o termina la residenza fiscale tedesca, se lo status fiscale statunitense continua e come il trattato tra Stati Uniti e Germania coordina entrambi i sistemi.
Panoramica
La residenza interna viene prima, la residenza ai sensi del trattato viene dopo
Un trasferimento non comporta automaticamente la cessazione di un regime fiscale nel giorno in cui ne entra in vigore un altro.
La Germania determina la residenza fiscale sul territorio nazionale in base alle proprie norme. Si può configurare una residenza in Germania qualora una persona disponga di un'abitazione in circostanze che indichino che tale abitazione sarà mantenuta e utilizzata. Anche una dimora abituale può costituire un nesso fiscale con la Germania.
Gli Stati Uniti applicano le proprie norme in materia di cittadinanza e residenza. Se entrambi i Paesi considerano la stessa persona come residente, è necessario ricorrere alla convenzione fiscale tra Stati Uniti e Germania ai fini della convenzione stessa.
Visualizza lo stesso argomento dalla prospettiva tedesca
La pagina TaxRep dedicata alla Germania si concentra sulla residenza in Germania, sulla partenza dal Paese, sulle dichiarazioni dei redditi tedesche e sul trattamento dei redditi provenienti dagli Stati Uniti dopo il trasferimento.
Situazioni Comuni
Inizia dall'orientamento e dalla struttura della mossa
Cittadino statunitense che si trasferisce in Germania
La residenza in Germania ha inizio, mentre gli obblighi di dichiarazione e rendicontazione negli Stati Uniti continuano a sussistere.
Visualizza situazioneUn tedesco che si trasferisce negli Stati Uniti
È necessario coordinare la partenza dalla Germania, la residenza fiscale negli Stati Uniti e i beni rimasti in Germania.
Visualizza situazioneCittadino statunitense residente in Germania
Conformità continua in due paesi dopo il completamento del trasferimento.
Visualizza situazioneAbitazione mantenuta negli Stati Uniti
Il solo mantenimento di una casa negli Stati Uniti non impedisce la residenza fiscale tedesca dopo il trasferimento.
Visualizza situazioneMantenimento della residenza in Germania dopo il trasferimento negli Stati Uniti.
Un'abitazione tedesca mantenuta può essere importante per determinare se la residenza in Germania sia effettivamente terminata.
Visualizza situazioneTrasloco nel corso dell'anno fiscale
I redditi e gli obblighi di dichiarazione devono essere ripartiti tra il periodo precedente al trasloco e quello successivo.
Visualizza situazioneDomande chiave
Di solito, quale problema va risolto per primo?
Quando ha inizio la residenza fiscale in Germania?
La residenza in Germania può derivare da un'abitazione o da un domicilio abituale. La registrazione costituisce una prova importante, ma i fatti sottostanti rimangono determinanti.
La dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti cessa dopo il trasferimento in Germania?
Non per un cittadino statunitense semplicemente a causa del trasferimento. Gli obblighi di dichiarazione e comunicazione delle informazioni negli Stati Uniti possono continuare durante la residenza in Germania.
Entrambi i paesi possono considerarmi residente?
Sì. La residenza domestica può sovrapporsi. L'analisi della residenza ai fini del trattato è una fase separata utilizzata per coordinare il trattamento del trattato.
L'Anmeldung tedesca determina la residenza fiscale?
È una prova rilevante ma non sostituisce l'analisi di diritto tributario di un'abitazione e dimora abituale.
E se tengo il mio appartamento in Germania dopo essermi trasferito negli Stati Uniti?
La disponibilità e le circostanze effettive dell'alloggio possono rilevare nel determinare se la residenza tedesca sia cessata.
Come vengono coordinate le tasse nell'anno del trasferimento?
La provenienza dei redditi, i periodi di residenza, le norme dei trattati e i crediti per imposte estere devono essere considerati congiuntamente anziché suddividendo semplicemente il reddito al 50/50.
Guide tecniche
Guide dettagliate sulla residenza e sul trasferimento tra Stati Uniti e Germania
Quando ha inizio la residenza fiscale in Germania?
Dimora tedesca, residenza abituale e data di arrivo effettiva.
Leggi la guidaQuando termina la residenza fiscale tedesca?
Partenza, mantenimento dell'alloggio e continui legami con la Germania.
Leggi la guidaDoppia residenza ai sensi del trattato tra Stati Uniti e Germania
Come viene analizzata la residenza fiscale ai fini delle convenzioni dopo aver considerato entrambi i sistemi interni.
Leggi la guidaDichiarazione dei redditi USA-Germania nell'anno del trasferimento
Periodi di arrivo e partenza, imputazione dei redditi e crediti d'imposta esteri.
Leggi la guidaCittadinanza statunitense dopo il trasferimento in Germania
Perché il trasferimento normalmente non pone fine agli obblighi di deposito federale negli Stati Uniti.
Leggi la guidaTitolare di carta verde che si trasferisce in Germania
Stato di residenza negli Stati Uniti, considerazioni relative ai trattati e questioni connesse all'espatrio.
Leggi la guidaPianificazione fiscale prima del trasferimento in Germania
Investimenti, entità giuridiche, conti pensionistici e tempistiche prima dell’inizio della residenza in Germania.
Leggi la guidaQuestioni fiscali in Germania dopo il trasferimento negli Stati Uniti
Proprietà tedesche residue, investimenti, pensioni e obblighi di dichiarazione.
Leggi la guidaOrientamento bilaterale
Continua con la prospettiva del TaxRep tedesco
Residenza e trasloco
Analisi in lingua tedesca dal punto di vista fiscale tedesco.
Apri taxrep.deLavoro e previdenza sociale
Proseguire con le attività relative al lavoro, alle buste paga, al lavoro da remoto e al coordinamento previdenziale.
Argomento successivoDichiarazioni fiscali e rendiconti
Dichiarazioni annuali negli Stati Uniti e in Germania una volta stabilito il domicilio.
Scopri la reportisticaStati Uniti-Germania
Torna alla sezione completa dedicata alla fiscalità transfrontaliera tra Stati Uniti e Germania.
Torna al centroConsulenza fiscale USA-Germania
Stai organizzando un trasloco tra gli Stati Uniti e la Germania?
Ci occupiamo di coordinare l’analisi della residenza, le dichiarazioni dei redditi relative all’anno del trasferimento, le posizioni relative ai trattati fiscali, i crediti d’imposta esteri e il trattamento fiscale di investimenti, entità giuridiche e patrimoni previdenziali prima e dopo il trasferimento.
Parla del tuo trasloco