USA-Deutschland-Thema
Steuerlicher Wohnsitz & Umzug zwischen den USA und Deutschland
Ein Umzug zwischen den Vereinigten Staaten und Deutschland betrifft zwei verschiedene Steuersysteme. Auf taxrep.us liegt der Hauptfokus auf der US-amerikanischen Steuerperspektive. Fragen des deutschen Rechts werden direkt mit den entsprechenden englischsprachigen Seiten auf taxrep.de verknüpft.
Ein Sachverhalt · zwei Steuersysteme
Beginnen Sie mit der Ist-Situation und trennen Sie dann die beiden nationalen Perspektiven.
Die steuerliche Ansässigkeit in den USA wird zunächst nach US-amerikanischem Recht bestimmt. Die deutsche steuerliche Ansässigkeit wird separat nach deutschem Recht bestimmt. Erst danach werden die abkommensrechtliche Ansässigkeit und die bilaterale Abstimmung relevant.
Diese Seite ist die US-amerikanische Anlaufstelle für Fragen zu Wohnsitz und Umzug zwischen den beiden Ländern. Allgemeine Themen des US-Steuerrechts werden auf taxrep.us erläutert, während Grundlagen des deutschen Rechts auf taxrep.de in der englisch-deutschen Wissensdatenbank verlinkt sind.
Ihre Situation
Welche Situation trifft auf Sie zu?
Beginnen Sie mit dem tatsächlichen Sachverhalt. Jeder Situationsleitfaden verknüpft die relevanten US-Vorschriften mit der entsprechenden deutschen Perspektive und der Koordinierung durch das Abkommen.
US-Bürger zieht nach Deutschland
Fortsetzung der US-Steuererklärung, ausländische Steuergutschrift und Meldepflichten nach Begründung des Wohnsitzes in Deutschland.
Leitfaden öffnenUmzug in die Vereinigten Staaten
Wann die US-Steueransässigkeit beginnt, wie das Umzugsjahr gehandhabt wird und welche US-Steuererklärungspflichten sich daraus ergeben.
Leitfaden öffnenUS-Staatsbürger in Deutschland
US-weltweite Besteuerung, Formular 1040, ausländische Steuergutschriften und internationale Meldepflichten bei gleichzeitig fortbestehendem deutschen steuerlichen Wohnsitz.
Leitfaden öffnenEin US-amerikanisches Haus nach dem Umzug nach Deutschland behalten
Steuerlicher Wohnsitz auf Bundesebene, Wohnsitz im US-Bundesstaat und die Bedeutung der Beibehaltung eines Zuhauses in den Vereinigten Staaten nach dem Umzug.
Leitfaden öffnenUnbeschränkt steuerpflichtig nach US-amerikanischem und deutschem Recht
Wenn beide Systeme die Person als ansässig behandeln, können die abkommensrechtliche Ansässigkeit und die Tie-Breaker-Regeln relevant werden.
Vertagswohnsitz erkundenUmzug im Veranlagungszeitraum
Beginn- und Enddaten des Wohnsitzes, Ansässigkeits- und Nichtansässigkeitszeiträume sowie ein eventueller Doppelstatus-Steuerstatus.
Leitfaden öffnenUS-steuerliche Perspektive
Grundlagen des US-Steuerrechts, die für diese Fälle relevant sind
Allgemeine Themen des US-Steuerrechts gehören auf taxrep.us und sind von den bilateralen Leitfäden zwischen Deutschland und den USA dort verlinkt, wo sie relevant sind.
Wann beginnt die steuerliche Ansässigkeit in den USA?
Green-Card-Status, der Test auf tatsächliche Anwesenheit (Substantial Presence Test), die Wahl für das erste Jahr (First-Year Election) und die Regeln zur Bestimmung des Beginns der US-bundessteuerlichen Ansässigkeit.
US-Steuerleitfaden lesenSubstantial Presence Test
Wie Tage der physischen Anwesenheit in den Vereinigten Staaten eine US-Bundessteuerresidenz für einen nicht-US-amerikanischen Staatsbürger begründen können.
US-Steuerleitfaden lesenGreen Card & US-Steueransässigkeit
Wie sich der Status als unbeschränkt steuerpflichtiger Permanent Resident (Green-Card-Inhaber) auf die US-Steuerpflicht vor und nach einem grenzüberschreitenden Umzug auswirkt.
US-Steuerleitfaden lesenUS-Bürger im Ausland
Warum US-Bürger nach der Wohnsitznahme in Deutschland im Allgemeinen weiterhin der US-Bundessteuerpflicht unterliegen.
US-Steuerleitfaden lesenUmzugsjahr und doppelte Status-Steuererklärungen
Steuerliche Folgen in den USA bei Inländer- und Ausländerzeiträumen im selben Kalenderjahr.
US-Steuerleitfaden lesenAbkommensberechtigung nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und Deutschland
Der steuerliche Wohnsitz wird relevant, wenn beide Länder eine Person nach ihrem nationalen Recht als ansässig betrachten.
Vertragsleitfaden lesenDie andere Seite des Falles
Deutsche steuerliche Perspektive
Für die deutsche Steuerseite, fahren Sie fort auf taxrep.de
Deutscher Wohnsitz, gewöhnlicher Aufenthalt, unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht sowie die Beendigung des Wohnsitzes werden in der deutschsprachigen Wissensdatenbank zum deutschen Recht auf taxrep.de erläutert.
Wohnsitz nach deutschem Steuerrecht
Wenn ein Wohnsitz einen deutschen steuerlichen Wohnsitz begründen kann.
Weiterlesen auf taxrep.deGewöhnlicher Aufenthalt
Wann physische Anwesenheit in Deutschland eine unbeschränkte deutsche Steuerpflicht begründen kann.
Weiterlesen auf taxrep.deDeutscher Wohnsitz nach dem Wegzug ins Ausland
Wann eine behaltene deutsche Wohnung die deutsche steuerliche Ansässigkeit fortbestehen lassen kann.
Weiterlesen auf taxrep.deSteuerberatung für die USA und Deutschland
Planen Sie einen Umzug zwischen den USA und Deutschland?
Wir prüfen den US-Wohnsitz, die Steuererklärung für das Zuzugsjahr, fortlaufende US-Verpflichtungen, die Abkommenskoordination und die Wechselwirkung mit der deutschen steuerlichen Ansässigkeit.
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