Situation · Deutschland → USA.
Umzug in die Vereinigten Staaten
Ein Umzug von Deutschland in die Vereinigten Staaten kann die deutsche steuerliche Ansässigkeit beenden und gleichzeitig eine US-Bundessteuerpflicht begründen. Dieser Leitfaden verbindet die relevanten US-Ansässigkeitsregeln mit der Steuererklärung für das Umzugsjahr, der Abkommenskoordinierung und den deutschen Wegzugsfragen, die auf der anderen Seite des Vorgangs relevant bleiben.
Ihre Situation
Sie verlegen Ihren Lebensmittelpunkt von Deutschland in die Vereinigten Staaten
Meistens tauchen dabei mehrere Fragen gleichzeitig auf: Wann beginnt die US-Steueransässigkeit? Wird das erste US-Steuerjahr ein volles Jahr oder ein Jahr mit doppeltem Status (Dual-Status) sein? Welche deutschen Einkünfte und Vermögenswerte spielen weiterhin eine Rolle? Und wann wird das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und Deutschland relevant, da beide Länder Sie als ansässig betrachten?
Allgemeine US-Wohnsitzregeln werden hier nicht wiederholt. Diese Informationsseite verlinkt auf die relevanten Grundlagen des US-Rechts und verbindet sie mit den spezifischen grenzüberschreitenden Folgen eines Umzugs von Deutschland in die Vereinigten Staaten.
US-amerikanische Stiftungen
Welche US-Gesetze sind bei einem Umzug in die Vereinigten Staaten am wichtigsten?
Diese Stiftungen gehören in die Wissensstruktur des US-Steuerrechts und sind hier speziell für diesen Schritt verknüpft.
Wann beginnt die steuerliche Ansässigkeit in den USA?
Der Beginn der US-amerikanischen steuerlichen Ansässigkeit hängt von der Staatsbürgerschaft, dem Green-Card-Status, der physischen Anwesenheit und den geltenden Regeln für den Beginn der Ansässigkeit ab.
US-Aufenthalt erkundenSubstantial Presence Test
Wie die Anzahl der Tage physischer Anwesenheit in den Vereinigten Staaten für Nicht-US-Bürger eine US-bundessteuerliche Ansässigkeit begründen kann.
US-Aufenthalt erkundenGreen Card & US-Steueransässigkeit
Wie der Status als rechtmäßiger ständiger Einwohner den Beginn und die Fortdauer der US-Steueransässigkeit beeinflusst.
US-Aufenthalt erkundenBilaterale Koordination
Was ändert sich im Umzugsjahr zwischen den beiden Systemen?
Beginn der US-Steuerpflicht
Das relevante Startdatum muss nach US-Steuerrecht ermittelt werden und kann während des Kalenderjahres liegen.
Doppelter Status oder ganzjährige Veranlagung
Je nach Sachverhalt und den verfügbaren Wahlmöglichkeiten kann die erste US-Steuererklärung Zeiträume als unbeschränkt und beschränkt Steuerpflichtiger oder eine Behandlung für das gesamte Jahr umfassen.
Umzugsratgeber lesenEinkommen in Deutschland nach dem Umzug
Einkünfte aus deutschen Quellen können in Deutschland weiterhin steuerpflichtig bleiben und gleichzeitig für die US-Berichterstattung und Zwecke der ausländischen Steuergutschrift relevant werden.
Wohnsitz in beiden Ländern
Wenn sowohl Deutschland als auch die Vereinigten Staaten die Person nach innerstaatlichem Recht als ansässig behandeln, können die abkommensrechtliche Ansässigkeit und die Tie-Breaker-Regeln relevant werden.
Vertragskoordinierung erkundenDeutsche Vermögenswerte gelangen in das US-Steuersystem
Deutsche Brokerkonten, Fonds, Gesellschaften, Renten und andere Vermögenswerte können nach Begründung des Wohnsitzes neue US-Steuer- und Meldepflichten nach sich ziehen.
Dokumentieren Sie den Umzug
Das Einreisedatum in die USA, der Einwanderungsstatus, die Tage der Anwesenheit, die Fakten zur Ausreise aus Deutschland sowie Einkommens- und Vermögenswerte sollten sorgfältig dokumentiert werden.
Nach Beginn des US-Wohnsitzes
Welche deutschen Vermögenswerte erfordern besondere Aufmerksamkeit?
Die andere Seite des Falles
Deutsche steuerliche Perspektive
Für die deutsche Abfahrtsseite besuchen Sie weiterhin taxrep.de
Auf taxrep.de werden die Aufgabe des deutschen Wohnsitzes, die beschränkte Steuerpflicht, die Wegzugsbesteuerung sowie die deutsche steuerliche Behandlung einbehaltener Gewinne und Vermögenswerte aus deutscher steuerlicher Sicht behandelt.
Umzug von Deutschland in die USA — Deutsche steuerliche Perspektive
Das direkte deutsche Pendant zu dieser Situation: Aufgabe der unbeschränkten deutschen Steuerpflicht, beibehaltene deutsche Einkünfte und Vermögenswerte, Wegzugsbesteuerung und das deutsche Wegzugsjahr.
Deutscher LageführerBeendigung des deutschen Aufenthaltstitels
Wann die deutsche steuerliche Ansässigkeit tatsächlich endet und was passiert, wenn eine Wohnung weiter verfügbar bleibt.
Weiterlesen auf taxrep.deBeschränkte deutsche Steuerpflicht & Wegzugsbesteuerung
Welches aus Deutschland stammende Einkommen nach dem Verlassen Deutschlands steuerpflichtig bleiben kann und wann die deutsche Wegzugsbesteuerung relevant werden kann.
Deutsche Abfahrtthemen lesenSteuerberatung für die USA und Deutschland
Umzug von Deutschland in die Vereinigten Staaten?
Wir koordinieren den Beginn der US-Steueransässigkeit, die Steuererklärung für das Umzugsjahr, deutsche Einkünfte und Vermögenswerte, Abkommensfragen sowie die deutsche Wegzugsseite des Umzugs.
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