Situation : Allemagne → États-Unis.
Déménagement d'Allemagne vers les États-Unis
Un déménagement d'Allemagne vers les États-Unis peut mettre fin à la résidence fiscale allemande tout en créant une résidence fiscale fédérale américaine. Ce guide relie les règles de résidence américaines pertinentes à la déclaration de l'année du déménagement, à la coordination des traités et aux questions de départ allemandes qui restent pertinentes de l'autre côté de l'opération.
Votre situation
Vous transférez votre centre de vie de l'Allemagne vers les États-Unis
Plusieurs questions se posent généralement en même temps : quand commence la résidence fiscale aux États-Unis ? La première année fiscale américaine sera-t-elle une année complète ou à double statut ? Quels revenus et actifs allemands continuent d'avoir de l'importance ? Et quand le traité fiscal entre les États-Unis et l'Allemagne devient-il pertinent parce que les deux pays vous considèrent comme résident ?
Les règles générales de résidence aux États-Unis ne sont pas reproduites ici. Cette page de situation renvoie aux fondements pertinents de la législation américaine et les met en relation avec les conséquences transfrontalières spécifiques d'un déménagement de l'Allemagne vers les États-Unis.
Fondations américaines
Quelles sont les règles américaines les plus importantes lors d'un déménagement aux États-Unis ?
Ces fondations font partie de la structure de connaissances du droit fiscal américain et sont reliées ici spécifiquement pour ce déménagement.
Quand commence la résidence fiscale aux États-Unis ?
Le début de la résidence fiscale fédérale américaine dépend de la citoyenneté, du statut de résident permanent (Green Card), de la présence physique et des règles applicables en matière de date de début de résidence.
Explorer la résidence aux États-UnisTest de présence substantielle
Combien de jours de présence physique aux États-Unis peuvent créer une résidence fiscale fédérale américaine pour un non-citoyen américain.
Explorer la résidence aux États-UnisCarte verte et résidence fiscale américaine
Comment le statut de résident permanent légal affecte le début et la continuation de la résidence fiscale aux États-Unis.
Explorer la résidence aux États-UnisCoordination bilatérale
Quels sont les changements dans l'année mobile entre les deux systèmes ?
Début de la résidence fiscale aux États-Unis
La date de début pertinente doit être déterminée en vertu de la législation fiscale américaine et peut survenir au cours de l'année civile.
Déclaration double statut ou pour toute l'année
Selon les faits et les options disponibles, la première déclaration fiscale américaine peut impliquer des périodes de résident et de non-résident ou un traitement sur toute l'année.
Consulter le guide des années de déménagementRevenu allemand après le déménagement
Les revenus d'origine allemande peuvent rester imposables en Allemagne tout en devenant également pertinents pour la déclaration aux États-Unis et aux fins du crédit d'impôt étranger.
Résidence dans les deux pays
Si l'Allemagne et les États-Unis considèrent tous deux l'individu comme résident en vertu de leur droit interne, la résidence au sens de la convention et les règles de départage (ou règles subsidiaires) peuvent devenir pertinentes.
Explorer la coordination des traitésDes actifs allemands entrent dans le système fiscal américain
Les comptes de courtage allemands, les fonds, les sociétés, les pensions et autres actifs peuvent créer de nouvelles conséquences en matière de fiscalité et de déclaration aux États-Unis après le début de la résidence.
Documenter le déplacement
La date d'arrivée aux États-Unis, le statut d'immigration, le nombre de jours de présence, les faits relatifs au départ d'Allemagne, ainsi que les valeurs des revenus et des actifs doivent être documentés avec soin.
Après le début de la résidence aux États-Unis
Quels actifs allemands nécessitent une attention particulière ?
L'autre côté de l'affaire
Perspective fiscale allemande
Pour le côté départ en Allemagne, continuez sur taxrep.de
La résiliation de la résidence en Allemagne, l'assujettissement fiscal limité, l'impôt de sortie et le traitement fiscal allemand des revenus et des actifs non distribués sont traités du point de vue fiscal allemand sur taxrep.de.
Déménagement d'Allemagne vers les États-Unis : perspective fiscale allemande
L'équivalent direct de cette situation en Allemagne : la fin de la résidence fiscale allemande, le maintien de revenus et d'actifs en Allemagne, les problèmes d'impôt de sortie (exit tax) et l'année de départ d'Allemagne.
Ouvrir le guide de la situation en AllemagneRésiliation du titre de séjour allemand
À quel moment la résidence fiscale en Allemagne prend-elle réellement fin et que se passe-t-il si un logement reste disponible.
Lire sur taxrep.deAssujettissement limité à l'impôt en Allemagne & Impôt de sortie
Quels revenus d'origine allemande peuvent rester imposables après le départ d'Allemagne et quand l'impôt de sortie allemand peut devenir pertinent.
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Déménager de l'Allemagne vers les États-Unis ?
Nous coordonnons le début de la résidence fiscale américaine, la déclaration de l'année du déménagement, les revenus et le patrimoine en Allemagne, les questions relatives aux conventions fiscales ainsi que le volet allemand du départ lié au déménagement.
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