États-Unis-Allemagne
Placements et retenues à la source
Les portefeuilles transfrontaliers peuvent générer des résultats fiscaux différents aux États-Unis et en Allemagne. Les comptes de courtage, les dividendes, les intérêts, les plus-values, les ETF, les fonds communs de placement et les retenues à la source doivent être classés selon les deux systèmes.
Vue d'ensemble
Le même investissement peut être traité différemment dans chaque pays
Commencez par la résidence et le statut aux États-Unis de l'investisseur, puis classez chaque compte et investissement sous les deux régimes fiscaux.
Pour les contribuables américains, de nombreux fonds non américains peuvent nécessiter une analyse PFIC et une déclaration via le formulaire 8621. Pour les résidents allemands détenant des investissements américains, la fiscalité allemande, la retenue à la source américaine et les allègements fiscaux prévus par les conventions doivent être coordonnés.
Aborder ce même sujet du point de vue allemand
La page German TaxRep est axée sur la fiscalité allemande des investissements américains et l'exonération des retenues à la source américaines.
Situations courantes
Commencez par l'investisseur et le compte
Compte de courtage américain après un déménagement en Allemagne
La résidence allemande commence alors que les valeurs mobilières américaines restent dans le compte existant.
Voir la situationContribuable américain détenant des fonds ou des ETF allemands
Les fonds d'investissement non américains peuvent déclencher une analyse PFIC et la déclaration du formulaire 8621.
Voir la situationRésident allemand percevant des dividendes américains
La retenue à la source américaine, les allègements fiscaux conventionnels et la fiscalité allemande doivent être coordonnés.
Voir la situationRésident allemand percevant des intérêts aux États-Unis
Le traitement dans le pays d'origine et la fiscalité allemande dépendent de l'instrument financier et du statut de l'investisseur.
Voir la situationVente de titres américains après le déménagement en Allemagne
Le prix de revient, le calendrier du déménagement et les règles allemandes sur les plus-values deviennent importants.
Voir la situationCitoyen américain possédant des comptes bancaires et de courtage en Allemagne
La fiscalité allemande doit être coordonnée avec les déclarations de revenus et de comptes étrangers aux États-Unis.
Voir la situationQuestions clés
Que faut-il vérifier ?
Les ETF allemands sont-ils des PFIC ?
De nombreux fonds d'investissement non américains peuvent relever du régime des PFIC. La classification doit être vérifiée avant l'investissement.
Puis-je conserver mon compte de courtage américain ?
L'emplacement du courtier ne détermine pas l'imposition. La résidence en Allemagne peut faire entrer les revenus de placements mondiaux dans la déclaration fiscale allemande.
Comment les dividendes américains sont-ils imposés ?
La fiscalité allemande, la retenue à la source américaine et l'allègement fiscal prévu par la convention doivent être coordonnés.
Y a-t-il une escale allemande à l'arrivée ?
Une revalorisation automatique générale pour les titres non cotés ne doit pas être présumée ; conservez les données d'acquisition historiques.
Quels dossiers comptent ?
Date d'acquisition, prix de base, lots, distributions, impôts retenus, ventes et opérations sur titres.
Les impôts étrangers peuvent-ils être déduits sous forme de crédit d'impôt ?
La crédibilité et la recouvrabilité sont des questions distinctes qui doivent être coordonnées avec les règles des traités.
Guides techniques
Guides d'investissement détaillés
Compte de courtage américain après un déménagement en Allemagne
Rapports allemands, dividendes, plus-values et tenue de registres.
Lire le guideETF et fonds communs de placement allemands pour les contribuables américains
Classification PFIC, formulaire 8621 et sélection de fonds.
Lire le guideDividendes américains pour les résidents allemands
Retenue à la source, impôt allemand et coordination des conventions.
Lire le guideRevenus d'intérêts de source américaine pour les résidents allemands
Traitement dans le pays d'origine et imposition en Allemagne.
Lire le guideVente de titres américains en étant résident en Allemagne
Base de coût, calendrier du déménagement et plus-values.
Lire le guideComptes de courtage allemands, FBAR et FATCA
Déclaration américaine pour les comptes financiers allemands.
Lire le guideRetenue à la source américaine et résidents allemands
Allègements fiscaux découlant des conventions et crédits pour impôt étranger.
Lire le guidePlanification des investissements avant de déménager en Allemagne
Examen du portefeuille avant le début de la résidence en Allemagne.
Lire le guideAccompagnement bidirectionnel
Poursuivre avec le point de vue de TaxRep en Allemagne
Investissements financiers & retenues à la source
Perspective fiscale allemande sur les investissements américains.
Accéder à taxrep.deRésidence et déménagement
La résidence détermine quelles règles d'investissement s'appliquent.
Explorer la résidenceDéclarations fiscales et rapports
FBAR, FATCA, formulaire 8621 et conformité annuelle.
Explorer les rapportsÉtats-Unis-Allemagne
Retourner au pôle transfrontalier.
Retour au hubConseils fiscaux États-Unis – Allemagne
Détenir des investissements dans les deux pays ?
Nous coordonnons la fiscalité des investissements, l'exposition aux PFIC, les retenues à la source, les crédits d'impôt étranger et la déclaration.
Discutez de votre situation en matière d'investissement