Kentucky Erbschaftssteuerformulare & Fristen
Zuletzt aktualisiert am: 10 Nov 2025 - Autor: Alexander Foelsche CPA (US), WP (DE), RE (CH)
Kentucky Erbschaftssteuer - Formulare & Fristen
Eine zentrale Seite für die Einreichung von Erbschaftssteueranträgen in Kentucky: wer muss sie einreichen, welche Formulare benötigen Sie, Fälligkeitstermine und Rabatte, Ratenzahlungsoptionen, Zahlungsmöglichkeiten und praktische Checklisten - mit Links zu Planung, Fällen, Rechnern und Servicepaketen.
Wer muss einreichen?
Grundlegende Formulare und wo Sie sie erhalten
Kentucky Formulare
- 92A200 - Kentucky Erbschaftssteuererklärung (steuerpflichtige Szenarien; pro Begünstigtenklasse/Aktie).
- 92A201 - Nicht fällige Steuererklärung (alle Übertragungen sind ausgenommen, z.B. nur Klasse A; vorbehaltlich der Bedingungen).
- Affidavit of Exemption (Nachlassgericht; wird oft anstelle der Einreichung bei DOR verwendet, wenn nur Klasse-A-Empfänger).
- Zeitpläne/Anhänge die Bewertungen, Schulden/Ausgaben und die Bestimmung der Begünstigtenklassen unterstützen.
KY DOR - Erbschafts- und Nachlasssteuer
Schnelle Links: 92A200 (PDF) - 92A201 (PDF) - Leitfaden 92F101 (PDF)
Wenn Gerichte/Agenten einen Beweis verlangen
- Immobilienabschlüsse: County Clerks/Title Agents können einen Nachweis der Befreiung oder eine DOR-Quittung verlangen.
- Finanzinstitute: Kann DOR Korrespondenz anfordern, bevor er Gelder an Klasse B/C-Nehmer freigibt.
Koordinieren Sie die Einreichungen frühzeitig, wenn ein Verkauf oder eine Übertragung zeitkritisch ist.
Fristen, Rabatte & Ratenzahlungen
| Artikel | Wenn fällig | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Erbschaftssteuererklärung | 18 Monate nach dem Datum des Todes | Verwenden Sie 92A200 (fällige Steuer) oder 92A201 (Keine Steuer fällig). Eine eidesstattliche Erklärung über die Steuerbefreiung kann beim Gericht eingereicht werden, wenn nur Klasse-A-Empfänger. |
| Frühzahlerrabatt | Zahlen Sie innerhalb 9 Monate | 5% Rabatt kann für Steuern gelten, die innerhalb von 9 Monaten nach dem Tod gezahlt werden (pro Begünstigtem). |
| Raten (pro Begünstigtem) | Mit Rückgabe wählen | Wenn die Nettosteuer einer Person > $5,000, bis zu 10 jährliche Raten kann verfügbar sein; es fallen Zinsen an. |
Wie Sie bezahlen
Elektronisch oder per Scheck
Befolgen Sie die aktuellen Zahlungsanweisungen des KY DOR. Geben Sie den Namen des Verstorbenen, die SSN/EIN (die letzten 4), das Sterbedatum und die Referenz des Begünstigten an, wenn Sie nach Anteilen zahlen.
Beweismittel für Gerichte/Agenten
Bewahren Sie Kopien der eingereichten Steuererklärungen, Zahlungsbelege und etwaige DOR-Briefe auf; Gerichte und Transferagenten verlangen oft einen Nachweis, bevor sie die Eintragung/Umschreibung vornehmen.
Praktische Checklisten
Alle Nachlässe
- Sterbeurkunde; Ernennungsurkunden.
- Asset-Inventarisierung mit Kentucky-Situs-Identifikation.
- Begünstigtenliste von Klasse (A/B/C) und Prozentsatz/Betrag.
- Wertermittlung/Gutachten; Dokumentation der Schulden/Ausgaben.
- Geplante Schließungen/Retitutionen, für die ein Nachweis über die Einhaltung der Vorschriften erforderlich ist.
Fokus Nicht-Einwohner
- Liste Kentucky Grundbesitz/Sachwerte mit Hinweis auf den Standort.
- Bestätigen Sie no business situs für immaterielle Vermögenswerte (oder dokumentieren Sie, falls vorhanden).
- Zeitliche Bezahlung zur Erfassung der 9-Monats-Rabatt wenn dies möglich ist.
FAQs
Wann ist die Erbschaftssteuererklärung in Kentucky fällig?
Unter 18 Monate nach dem Datum des Todes. Bezahlen innerhalb von 9 Monate können sich für eine 5% Rabatt.
Muss ich einen Antrag stellen, wenn alle Begünstigten Klasse A sind?
Normalerweise ein Keine Steuer fällig Rückgabe (92A201) oder ein Gericht Affidavit of Exemption ist ausreichend - bestätigen Sie die örtliche Praxis.
Wie werden Gebietsfremde behandelt?
Die Steuer gilt für Kentucky-situs Immobilien und materielle Güter, die an steuerpflichtige Begünstigte übergehen. Siehe die Ratgeber für Nichtansässige.
Sind Ratenzahlungen möglich?
Ja. Wenn die Nettosteuer eines Begünstigten die $5,000, bis zu 10 jährliche Raten mit Zinsen gewählt werden können.