Illinois Leitfaden zur Erbschaftssteuer
Zuletzt aktualisiert am: 10 Nov 2025 - Autor: Alexander Foelsche CPA (US), WP (DE), RE (CH)
Illinois Erbschaftssteuer & Nachlass - Vollständiger Leitfaden
Was Testamentsvollstrecker und Familien über das Nachlassverfahren in Illinois wissen müssen und Erbschaftssteuer: $4.000.000 Ausschluss, Illinois-only QTIP Wahl, wer einreicht, was steuerpflichtig ist, Gebietsfremde Sitzungsregeln, Formular 700 & 700-EXT, Fristen und Zahlung an den Staatsschatzmeister, Beispiele, Planung und ein Rechner.
Illinois Grundlagen der Erbschaft und des Nachlasses
Gerichte & Erbschaft
Nachlassangelegenheiten werden von den Bezirksgerichten in Illinois bearbeitet. Wenn es kein Testament gibt, erfolgt die Aufteilung nach den Intestacy-Statuten von Illinois. Ein Nachlassverfahren ist üblich, wenn Nicht-Einwohner Immobilien in Illinois besitzen.
So funktioniert das Nachlassverfahren in Illinois
Eröffnung des Nachlasses → Ernennung eines persönlichen Vertreters → Bekanntmachungen → Inventar und Schätzungen → Begleichung von Schulden/Ausgaben/Steuern → Abrechnungen → Verteilung und Abschluss. Für bestimmte kleine Nachlässe können vereinfachte Optionen gelten.
Illinois Erbschaftssteuer - Auf einen Blick
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Offizielle Seiten, Formulare und wo Sie einreichen/zahlen können
- Illinois Generalstaatsanwalt - Erbschaftssteuern (Formular 700, 700-EXT, Merkblätter, Rechner).
- Statut: Illinois Nachlass- und GST-Steuergesetz (35 ILCS 405).
- Bezahlung: Schatzmeister des Staates Illinois - Zahlungen der Erbschaftssteuer (Zahlungsformular & Anweisungen).
- Föderal: IRS-Formular 706 & Anweisungen - IRS-Seite.
Illinois Situs vs. Nicht-Situs-Eigentum (Nichtansässige)
| Asset-Typ | Illinois Behandlung | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Immobilien in Illinois | Inklusive | Verwenden Sie lokale Schätzungen; üblich bei Nachlassverwaltungen. |
| In IL aufbewahrtes materielles persönliches Eigentum | Inklusive | Boote, Fahrzeuge, Ausrüstung, Kunstwerke physisch in IL. |
| Immaterielle Vermögenswerte (Aktien, Bank/Brokerage) | Generell ausgeschlossen | Ausgeschlossen für Nicht-Residenten, es sei denn, ein Geschäftssitz existiert in Illinois. |
| Beteiligungen an Unternehmen (LLC/Partnerschaft) | Generell ausgeschlossen | Werden als immaterielle Güter behandelt; vermeiden Sie IL business-situs Fakten. |
Gebietsfremde mit Grundbesitz in Illinois schulden möglicherweise Erbschaftssteuer in Illinois, selbst wenn sich die meisten Vermögenswerte außerhalb von Illinois befinden; das Risiko ist durch den Berechnungsrahmen von Illinois auf die in Illinois befindlichen Vermögenswerte beschränkt.
Mechanismen und Fristen für die Einreichung
- Wann einreichen: Formular 700 fällig innerhalb 9 Monate ab dem Sterbedatum (wie beim Bund).
- Erweiterung zur Datei: typischerweise etwa 6 Monate (fügen Sie die Genehmigung des IRS 4768 oder die Akte Illinois bei Formular 700-EXT). Die Zahlungen werden nach 9 Monaten fällig.
- Wo Sie Ihre Unterlagen einreichen können: Reichen Sie die Steuererklärung bei der Generalstaatsanwalt von Illinois.
- Wo Sie bezahlen können: Überweisen Sie die Steuer an die Schatzmeister des Staates Illinois unter Verwendung des Formulars/Anweisungen des Schatzmeisters für die Zahlung der Erbschaftssteuer.
- Raten: Wenn Bundes IRC § 6166 gilt, gleicht Illinois im Allgemeinen anteilig für Illinois-situierte Geschäftsinteressen aus.
Planungsideen zur Senkung der Illinois-Nachlasssteuer
- IL-only QTIP. Treffen Sie eine staatliche QTIP-Wahl, um die Steuer beim ersten Todesfall aufzuschieben, auch wenn kein Bundes-QTIP gewünscht ist.
- Kreditschutz & Wohltätigkeitsplanung. Stimmen Sie sich mit der zusammenhängenden Illinois-Berechnung ab; fügen Sie robuste Unterstützung hinzu.
- Nicht-ansässiger Standort. Begrenzen Sie das in Illinois ansässige Vermögen für Nichtansässige; vermeiden Sie den Geschäftssitz für immaterielle Güter.
- Bewertung & Abzüge. Verwenden Sie aussagekräftige lokale Schätzungen; bewahren Sie Gerichtsbeschlüsse/Rechnungen auf, um Abzüge zu belegen.
- Liquidität & § 6166. Barzahlung für die 9-monatige Zahlung; Angleichung der Wahl des § 6166 auf Bundesebene an die Zeitpläne von Illinois.
Eine schrittweise Implementierung finden Sie in der speziellen Illinois Nachlasssteuerplanung Seite, Überprüfung Anmerkungen zum Fall, oder führen Sie eine schnelle Schätzung mit der Funktion Steuerrechner.
FAQs
Gibt es in Illinois eine Nachlass- oder Erbschaftssteuer?
Illinois hat eine staatliche Erbschaftssteuer (vom Nachlass gezahlt). Es folgt bundesstaatlichen Konzepten mit Illinois-spezifischen Einreichungsregeln und einem separaten staatlichen Ausschluss.
Wie hoch ist der Ausschluss von der Erbschaftssteuer in Illinois?
Illinois verfügt über einen eigenen Ausschluss (allgemein als $4,000,000 in den letzten Jahren) und verwendet eine Illinois-spezifische Berechnung, die an den früheren Bundeskredit gebunden ist.
Wann ist das Formular 700 aus Illinois fällig, und kann ich es verlängern?
Neun Monate nach dem Datum des Todes. Sie können die Frist verlängern auf Datei um etwa sechs Monate (Bundesformular 4768 Genehmigung oder Illinois Formular 700-EXT); Zeit bis zahlen wird nicht erweitert.
Wie werden Nichtansässige besteuert?
Nur am Illinois-situs reales und materielles Eigentum. Die meisten immateriellen Güter von Nichtansässigen sind ausgeschlossen, es sei denn, ein Illinois Geschäftssitz existiert.
Kann ich eine QTIP-Wahl nur für Illinois treffen?
Ja. Auf einem rechtzeitig eingereichten Formular 700 kann eine separate bundesstaatliche QTIP-Wahl getroffen werden, auch wenn keine bundesstaatliche QTIP-Wahl getroffen wird.
Benötigen Sie Hilfe bei der Ablage oder Planung?
Wir unterstützen Sie bei der Koordinierung von Nachlassangelegenheiten in Illinois, bei der Einreichung von Anträgen für Gebietsansässige und Gebietsfremde, bei der Wahl von QTIP- und Wohltätigkeitsfonds in Illinois, bei der Bewertungsdokumentation und bei der Liquiditätsplanung nach § 6166.
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