Wie Sie den Massachusetts-Nachlasssteuer-Rechner verwenden

Dieses Tool schätzt Massachusetts Erbschaftssteuer unter M.G.L. c. 65C für Verstorbene am/nach 2023 unter Verwendung der $2.000.000 Ausschluss und die Anti-Cliff-Kredit. Es ist nur für die Planung - die endgültige Haftung hängt von der eingereichten Formular M-706, Beurteilungen, Wahlen und DOR-Anleitungen.

1. Wohnsitz auswählen (gebietsansässig vs. gebietsfremd).
   • Anwohner: Geben Sie das Bruttovermögen und die Abzüge im Bundesstil ein; das Modell wendet den MA-Ausschluss, die Klammern und den Anti-Cliff-Kredit an.
   • Nicht-Einwohner: Nur eingeben Massachusetts-situs-Immobilien und materielles persönliches Eigentum (Häuser, Land, Boote, in MA gehaltene Ausrüstung). Immaterielle Güter (Aktien, Bargeld) sind generell ausgeschlossen, es sei denn, sie haben einen Massachusetts Geschäftssitz. Der Rechner berechnet die Steuer, als ob Sie ansässig wären, und wendet dann die Verteilungsfraktion.
2. Komponenten des Bruttovermögens eingeben
   • Immobilien, Sachanlagen und immaterielle Güter (für Gebietsansässige).
   • Beschränken Sie die Einträge für Nicht-Residenten auf MA-situierte Vermögenswerte; halten Sie Urkunden, Lager-/Garagenunterlagen und Schätzungen bereit.
3. Abzüge hinzufügen
   • Beerdigungs- und Verwaltungskosten, Schulden, Schadensersatzansprüche, Verluste durch Unfall/Diebstahl.
   • Heiraten und Wohltätigkeit Abzüge - stimmen Sie mit Ihren föderalen Zeitplänen und Verwaltungsdokumenten überein.
4. Massachusetts Wahlen & Optionen anwenden
   • MA-only QTIP: Umschalten, wenn Sie eine Nur-staatliche QTIP Wahl auf M-706 (auch ohne einen Bundes-QTIP). Das Modell stundet die MA-Steuer beim ersten Todesfall und kennzeichnet eine spätere Einbeziehung für den Überlebenden.
   • Ausschluss & Kredit: Der Rechner wendet automatisch die $2M Ausschluss und die Anti-Cliff-Kredit Die Steuer darf also den Betrag von $2M nicht überschreiten.
5. Überprüfen Sie die Ergebnisse
   • Massachusetts steuerpflichtiger Nachlass nach Abzügen/Wahlen.
   • Geschätzte MA-Nachlasssteuer. Für Nicht-Einwohner sehen Sie den Betrag für Nicht-Einwohner multipliziert mit der Verteilungsfraktion (MA-situs real & materiell ÷ Bundes-Bruttovermögen).
   • Stichwort Liquidität: Die Zahlung ist fällig 9 Monate ab dem Tod; bei Nichtzahlung fallen Zinsen an.
6. Einreichung des Plans, Zahlung und Freigabe des Pfandrechts
   • Formular M-706 ist fällig in 9 Monate. Eine Verlängerung der Anmeldefrist bedeutet nicht verlängern Sie die Zahlungsfrist; beantragen Sie bei Bedarf einen separaten Zahlungsaufschub.
   • Massachusetts erhebt eine Grundsteuerpfandrecht auf MA Immobilien/Sachwerte. Für Abschlüsse, fordern Sie ein Bescheinigung über die Freilassung/Entlassung nach der Einreichung oder stellen Sie eine akzeptable Sicherheit gemäß der DOR-Praxis.

Nächste Schritte: siehe Formulare & Fristen für Fälligkeitstermine, Verlängerungen, Zahlungen und Pfandrechtsbefreiung; überprüfen Sie die Ratgeber für Nichtansässige für Situs & Zuteilung; und erkunden Planung Ideen (MA-only QTIP, Wohltätigkeit, Liquidität/§6166 Anpassung).