Service suisse des impôts des entreprises
Service fiscal suisse :
Vous entrez en Suisse ou vous vous y développez ? Nous offrons un soutien fiscal suisse de bout en bout aux fondateurs, investisseurs et groupes américains, coordonné de manière transparente entre Sesch Taxrep GmbH (Suisse) et Sesch USA LLC (États-Unis). Vous fournissez des données une fois; nous le réutilisons dans les flux de travail suisses et américains afin que les aspects transfrontaliers soient optimisés de manière cohérente.
Notre approche suit la structure de notre Guide fiscal suisse pour les entreprises (avec des sous-pages). Les sujets comptables et les livrables Swiss GAAP sont décrits sur notre page de services séparée : Swiss GAAP & Accounting. Les honoraires sont conformes aux normes du marché et sont indiqués sur demande - nous sommes heureux de fournir une proposition sur mesure.
Table des matières
1) Mise en place et lancement de l'entité
Choix d'une structure fiscalement optimale
Sesch Taxrep GmbH vous aide à choisir la bonne structure suisse - SA, Sàrl, succursale ou société de personnes - en équilibrant les taux de l'impôt sur le revenu suisse (fédéral + cantonal/communal), l'allègement de la participation, le financement et les voies de sortie. Nous alignons nos recommandations sur la Guide fiscal suisse pour les entreprises afin que la gouvernance, la comptabilité et les impôts soient cohérents dès le premier jour.
Enregistrements fiscaux (UID et TVA)
Nous gérons les enregistrements pour l'UID de l'entreprise (Numéro d'identification de l'entreprise), les impôts directs et la TVA (MWST/TVA/IVA), et mettre en place un système de dépôt électronique sécurisé ainsi qu'un calendrier de conformité aux niveaux fédéral et cantonal.
Bilan d'ouverture
Après la constitution, nous préparons le bilan d'ouverture en CHF avec des pistes d'audit propres pour la comptabilité suisse et la réconciliation fiscale - votre base pour les déclarations de TVA, d'impôt sur le revenu et d'impôt sur le capital.
Transfert de la comptabilité et Swiss GAAP
Des déclarations exactes commencent par des livres exacts. Nous concevons un flux comptable mensuel compatible avec les GAAP suisses et les rapports de votre groupe. Voir notre page dédiée pour l'étendue et les livrables : Swiss GAAP & Accounting.
2) Conformité permanente avec la législation suisse
TVA (MWST) : déclarations et réconciliation annuelle
Nous préparons les déclarations de TVA périodiques (mensuelles/trimestrielles/semestrielles), le rapprochement annuel de la TVA, et nous gérons les contrôles des factures, le lieu de livraison et la documentation transfrontalière afin de minimiser les risques d'évaluation.
Impôt sur le revenu des sociétés (fédéral + cantonal/communal)
Nous déclarons l'impôt suisse sur le revenu des sociétés à trois niveaux, nous veillons à ce que l'affectation des bénéfices et l'utilisation des pertes soient correctes et nous coordonnons les écritures comptables fiscales afin que les rapports suisses et les rapports du groupe restent alignés.
Impôt sur le capital (cantonal)
Nous calculons l'impôt cantonal sur le capital sur les fonds propres/actifs nets, optimisons le profil des fonds propres par rapport à celui des dettes et assurons la cohérence avec les règles de retenue à la source et de déductibilité des intérêts.
Retenue à la source (35%) et dégrèvements/remboursements en vertu des conventions fiscales
Nous nous occupons de la retenue à la source en Suisse (Verrechnungssteuer) sur les dividendes (et certains intérêts), obtenir un allègement à la source lorsqu'il est possible, et gérer les demandes de remboursement dans le cadre des traités - en coordination avec les résultats des États-Unis.
3) Coordination transfrontalière (CH ↔ US)
Les questions transfrontalières sont traitées conjointement par Sesch Taxrep GmbH et Sesch USA LLC. Nous mettons en correspondance les positions suisses (CIT, impôt sur le capital, MWST, WHT) et les considérations américaines (CFC/PFIC, GILTI/FDII, FTC, prix inter-sociétés, rapatriement). Les données sont saisies une fois et partagés en toute sécurité entre les équipes afin d'éviter les doublons et les traitements incohérents.
4) Représentation auprès des autorités suisses
Nous agissons en tant que représentant autorisé auprès de l'Administration fédérale des contributions et des services fiscaux cantonaux/communaux : nous répondons aux demandes de renseignements, nous gérons les audits, nous négocions les délais et nous demandons des décisions lorsque cela s'avère utile. La documentation fournie par le service de comptabilité permet d'établir des déclarations efficaces et défendables.
5) Comment Sesch Taxrep GmbH et Sesch USA LLC travaillent-ils ensemble ?
- Source unique de vérité : Un modèle de données partagé alimente les déclarations suisses de TVA/CIT/impôt sur le capital et les déclarations américaines - pas de ressaisie.
- Un calendrier : Calendrier consolidé pour les périodes de TVA suisse, la réconciliation annuelle, les couches CIT, l'impôt sur le capital et les échéances américaines affectant les crédits et les divulgations.
- Prix de transfert et financement : Coordination des politiques en matière de services interentreprises, de propriété intellectuelle et de financement afin de satisfaire aux exigences suisses et américaines.
- Une tarification claire : Honoraires conformes aux normes du marché, calculés à l'avance ; nous nous ferons un plaisir d'établir une proposition sur mesure en fonction de la portée et des délais.
- Base de connaissances : Nous renvoyons les parties prenantes aux sections pertinentes de la Guide fiscal suisse pour les entreprises et à Swiss GAAP & Accounting pour des raisons de clarté opérationnelle.
Parlez à une équipe de fiscalistes suisses et américains
Qu'il s'agisse de créer une société anonyme ou une société à responsabilité limitée, d'ouvrir une succursale ou de développer une filiale suisse, nos équipes coordonnées...Sesch Taxrep GmbH en Suisse et Sesch USA LLC aux États-Unis - fournissent un plan adapté, depuis les enregistrements et le solde d'ouverture jusqu'aux flux de travail relatifs à la TVA, à l'impôt sur les sociétés, à l'impôt sur le capital et à la retenue à la source.