A qui s'adresse cet aperçu de la fiscalité des entreprises suisses ?

Cette page est destinée à les entreprises contribuables et les investisseurs qui ont besoin de clarté sur Déclarations fiscales des entreprises suisses par canton. Les utilisateurs types sont les suivants :

• Fondateurs américains et internationaux créant une société anonyme ou une société à responsabilité limitée en Suisse
• Groupes avec filiales, succursales ou établissements stables dans plusieurs cantons
• Alignement des start-ups soutenues par le capital-risque Impôt sur le revenu et sur le capital en Suisse avec une stratégie fiscale globale
• Investisseurs détenant des biens immobiliers suisses ou exploitant des plateformes dans plusieurs cantons
• Coordination des family offices Impôt suisse sur les sociétés et déclarations transfrontalières

Chaque page cantonale fonctionne comme un page maître canton pour la taxe professionnelle, qui regroupe l'impôt sur le revenu des sociétés, l'impôt sur le capital, la TVA (MWST), l'impôt à la source, la comptabilité Swiss GAAP et d'autres sujets connexes pour ce canton.

Pages sur les services fiscaux suisses par canton (par ordre alphabétique)

Le tableau ci-dessous présente tous les cantons suisses par ordre alphabétique. Où se trouve un page du service des impôts des entreprises est en ligne, vous pouvez cliquer directement dessus. D'autres cantons seront ajoutés au fil du temps ; les services sont généralement déjà disponibles, même si la page dédiée est encore en préparation.

Si la page de votre canton n'est pas encore en ligne, nous pouvons encore fournir un soutien complet pour l'impôt sur le revenu des sociétés, l'impôt sur le capital, la TVA (MWST), la retenue à la source et les déclarations connexes. La page dédiée au canton sera ajoutée au fil du temps au fil du temps, mais la le service de fiscalité des entreprises est déjà disponible.

Guides sur la fiscalité des entreprises en Suisse et sur les normes comptables suisses (Swiss GAAP)

Notre travail en matière de fiscalité des entreprises en Suisse est ancré dans un ensemble de guides techniques qui garantissent un traitement traitement cohérent entre les cantons :

• Guide fiscal suisse pour les entreprises : cadre général de l'imposition fédérale et cantonale des entreprises, l'impôt sur le revenu des sociétés et l'impôt sur le capital. Voir aussi Guide fiscal suisse pour les entreprises .
• Swiss GAAP et comptabilité : la manière dont les politiques comptables et les routines de clôture mensuelle alimentent les déclarations fiscales et les déclarations d'impôt sur le capital. les déclarations fiscales et les déclarations d'impôt sur le capital. Voir aussi Swiss GAAP & Service de comptabilité et le Guide suisse de la comptabilité .
• Thèmes transfrontaliers : l'interaction avec la fiscalité américaine (CFC/PFIC, GILTI/FDII, FTCs, les prix interentreprises, le rapatriement) et d'autres juridictions par le biais de nos guides fiscaux et internationaux.

Chaque page de l'impôt cantonal sur les entreprises des liens vers les guides pertinents, de sorte que les conseils pratiques sont toujours ancrés dans un cadre technique cohérent.

1) Mise en place et lancement de l'entité

Choix d'une structure fiscalement optimale

Sesch Taxrep GmbH vous aide à choisir la bonne structure suisse -AG, GmbH, succursale ou société de personnes- à équilibrer les taux d'imposition sur le revenu des sociétés en Suisse (fédéral + cantonal/communal), l'allègement de la participation, le financement, et les voies de sortie. Nous alignons nos recommandations sur la Guide fiscal suisse pour les entreprises afin que la gouvernance, la comptabilité et les impôts soient cohérents dès le premier jour.

Enregistrements fiscaux (UID et TVA)

Nous gérons les enregistrements pour l'UID de l'entreprise (Numéro d'identification de l'entreprise), les impôts directs, et la TVA (MWST/TVA/IVA), et mettre en place un système de dépôt électronique sécurisé ainsi qu'un calendrier de mise en conformité aux niveaux fédéral et cantonal. niveaux fédéral et cantonal.

Bilan d'ouverture

Après la constitution de la société, nous préparons le solde d'ouverture en CHF avec des pistes d'audit propres pour la comptabilité suisse et le rapprochement fiscal. et le rapprochement fiscal - votre base pour les déclarations de TVA, d'impôt sur le revenu des sociétés et d'impôt sur le capital.

Transfert de la comptabilité et Swiss GAAP

Des déclarations exactes commencent par des livres exacts. Nous concevons un flux comptable mensuel compatible avec les Swiss GAAP et avec les rapports de votre groupe. Voir notre page dédiée pour l'étendue et les livrables : Swiss GAAP & Accounting.

2) Mise en conformité permanente de la fiscalité des entreprises en Suisse

TVA (MWST) : déclarations et réconciliation annuelle

Nous préparons les déclarations de TVA périodiques (mensuelles/trimestrielles/semestrielles), le rapprochement annuel de la TVA et gérons les contrôles des factures, le lieu de livraison et la documentation transfrontalière afin de minimiser les risques d'évaluation. le contrôle des factures, le lieu de livraison et la documentation transfrontalière afin de minimiser les risques liés à l'évaluation.

Impôt sur le revenu des sociétés (fédéral + cantonal/communal)

Nous déclarons l'impôt suisse sur le revenu des sociétés à trois niveaux, nous veillons à ce que l'affectation des bénéfices et la et l'utilisation des pertes, et nous coordonnons les écritures comptables fiscales afin que les rapports suisses et ceux du groupe restent alignés.

Impôt sur le capital (cantonal)

Nous calculons l'impôt cantonal sur le capital sur les fonds propres/les actifs nets, optimisons le profil des fonds propres par rapport aux dettes et assurons la cohérence avec les règles de retenue à la source et de déductibilité des intérêts. la cohérence avec les règles de retenue à la source et de déductibilité des intérêts.

Retenue à la source (35%) et dégrèvements/remboursements en vertu des conventions fiscales

Nous nous occupons de la retenue à la source en Suisse (Verrechnungssteuer) sur les dividendes (et certains intérêts), obtenir à la source, le cas échéant, et gérer les demandes de remboursement dans le cadre des conventions - en coordination avec les résultats des États-Unis.

3) Coordination transfrontalière (CH ↔ US)

Les questions transfrontalières sont traitées conjointement par Sesch Taxrep GmbH et Sesch USA LLC. . Nous mettons en correspondance les positions suisses (impôt sur le revenu des sociétés, impôt sur le capital, TVA, impôt à la source) et les considérations américaines (CFC/PFIC, GILTI/FDII, crédits d'impôts étrangers, prix inter-sociétés, rapatriement). Les données sont saisies une fois et partagés en toute sécurité entre les équipes afin d'éviter les doublons et les traitements incohérents.

Pour les structures multi-juridictionnelles, nous nous coordonnons avec d'autres conseillers si nécessaire, tout en gardant le contrôle de l'ensemble de la structure. Déclarations fiscales des entreprises suisses par canton clairement documentée et défendable.

4) Représentation auprès des autorités suisses

Nous agissons en tant que représentant autorisé auprès de l'Administration fédérale des contributions et des services fiscaux cantonaux/communaux. en répondant aux demandes de renseignements, en gérant les audits, en négociant les délais et en demandant des décisions lorsque cela s'avère utile. La documentation fournie par le service de comptabilité permet d'établir des déclarations efficaces et défendables.

5) Comment Sesch Taxrep GmbH et Sesch USA LLC travaillent-ils ensemble ?

• Source unique de vérité : Un modèle de données partagé alimente les déclarations suisses de TVA/CIT/impôt sur le capital et les déclarations américaines - pas de ressaisie.
• Un calendrier : Calendrier consolidé pour les périodes de TVA suisse, la réconciliation annuelle, les couches CIT, l'impôt sur le capital et les échéances américaines affectant les crédits et les divulgations.
• Prix de transfert et financement : Coordination des politiques en matière de services interentreprises, de propriété intellectuelle et de financement afin de satisfaire aux exigences suisses et américaines.
• Une tarification claire : Honoraires conformes aux normes du marché, calculés à l'avance ; nous nous ferons un plaisir d'établir une proposition sur mesure en fonction de la portée et des délais.
• Base de connaissances : Nous renvoyons les parties prenantes aux sections pertinentes de la Guide fiscal suisse pour les entreprises et à Swiss GAAP & Accounting pour des raisons de clarté opérationnelle.

Parlez à une équipe de fiscalistes d'affaires Suisse-États-Unis

Qu'il s'agisse de créer une société anonyme ou une société à responsabilité limitée, d'ouvrir une succursale ou de développer une filiale suisse dans plusieurs cantons, nos équipes coordonnéesSesch Taxrep GmbH en Suisse et Sesch USA LLC aux États-Unis - fournir un plan adapté, depuis les enregistrements et le solde d'ouverture jusqu'à la TVA, l'impôt sur le revenu des sociétés, l'impôt sur le capital et les flux de travail relatifs aux retenues à la source, de l'impôt sur les sociétés, de l'impôt sur le capital et des flux de travail des retenues à la source.

Demande de proposition