Calculateur vaudois de l'impôt sur les sociétés et le capital
Dernière mise à jour : 14 décembre 2025
Calculateur vaudois de l'impôt sur les sociétés et le capital (approximatif)
Modélisation rapide et approximative de l'impôt vaudois sur les sociétés : combinaison de l'impôt cantonal/communal sur le bénéfice, de l'impôt sur le capital et de l'impôt fédéral suisse sur le revenu des sociétés sur un niveau donné de bénéfice imposable et de fonds propres. Conçu pour planification de l'éducation - et non comme un outil fiscal officiel vaudois.
Calculateur d'impôts vaudois (approximatif)
Ce calculateur suppose une configuration de société vaudoise standard sans régimes spéciaux (pas de patent box, de super-déduction pour la R&D, de déduction des intérêts notionnels, d'historique de statut de holding spécial, d'effets de restructuration, etc, historique du statut de holding spécial, effets de la restructuration, etc.) Les multiplicateurs des communes vaudoises peuvent modifier sensiblement les résultats ; cet outil utilise une petite fourchette de sensibilité.
Résultats (à titre d'exemple)
Taux effectif approximatif sur les bénéfices : -
Les chiffres sont arrondis et n'ont qu'une valeur indicative. L'impôt minimal, les règles communales détaillées, les bases réduites de l'impôt sur le capital et la répartition intercantonale sont des éléments qui ne sont pas pris en compte dans le calcul de l'impôt minimal. pas modélisé.
Hypothèses et méthodologie
| Paramètres | Valeur utilisée | Commentaire |
|---|---|---|
| Objectif de charge fiscale effective combinée sur le bénéfice (Vaud) | ~13,99% de bénéfice avant impôt (tous les niveaux ; commune type) | Utilisé comme point d'ancrage pour la planification de la charge fiscale des entreprises vaudoises. Nous affichons la couche fédérale séparément et modélisons le reste cantonal/communal vaudois. |
| Impôt fédéral sur le revenu des sociétés (effectif) | ~7,83% du bénéfice avant impôt | Dérivé de 8,5% sur le bénéfice après impôt (déductibilité fiscale). |
| Impôt cantonal/communal vaudois sur le bénéfice (effectif dans cet outil) | ~6,16% de bénéfice avant impôt (commune type) | Calculé comme 13,99% moins 7,83%. Puis ajusté par un petit facteur de sensibilité de la commune à partir du sélecteur de lieu. |
| Impôt sur le capital (simplifié) | 0,60‰ des fonds propres imposables (commune type) | Appliqué à la base de fonds propres, puis ajusté par le facteur de sensibilité de la commune. Vaud a des réductions dans des cas spécifiques (par exemple, participations/patentes/prêts de groupe) qui ne sont pas modélisés ici. |
| Situation dans le canton de Vaud | Lausanne / bas / haut (illustratif) | Les multiplicateurs commune par commune ne sont pas appliqués ; utilisez le calculateur VD officiel pour obtenir des chiffres précis par commune. |
| Régimes spéciaux | Non modélisé | La boîte à brevets, la superdéduction pour la R&D, la déduction des intérêts notionnels, les statuts spéciaux et d'autres instruments sont exclus afin de maintenir la transparence du calculateur. |
Il s'agit de pas un calculateur officiel vaudois. Il s'agit d'une approximation délibérément simple pour la planification et l'éducation. Pour les déclarations, les transactions, les décisions ou la structuration de groupes, il convient de s'appuyer sur les outils officiels et les conseils d'un professionnel.
Exemple travaillé
Supposons une société vaudoise standard avec
- Bénéfice imposable avant impôt : 1 000 000 CHF;
- Fonds propres imposables (assiette de l'impôt sur le capital) : 2 000 000 CHF;
- Emplacement : “Lausanne (typique)” sélection dans cet outil ;
- Pas de régimes spéciaux ni de reports de pertes.
Selon les hypothèses du calculateur, très approximativement :
- Impôt cantonal/communal sur le bénéfice ≈ 61 600 CHF
- Impôt sur le capital ≈ 1 200 CHF
- Impôt fédéral sur le revenu des sociétés ≈ 78 300 CHF
- Total des impôts ≈ 141 100 CHF
- Taux effectif sur le bénéfice ≈ 14.1%
Ces chiffres sont arrondis et illustratifs. Les résultats réels dépendent des paramètres de la commune, des allègements (patent box/R&D), des interactions entre les allègements et la participation, et de toute allocation intercantonale ou internationale.
Outils officiels et quand demander conseil
| Outil / ressource | Cas d'utilisation | Commentaire |
|---|---|---|
| Calculateur officiel vaudois de la taxe professionnelle (VD) | Modéliser l'impôt par année et par commune en utilisant la logique officielle. | Utilisez le calculateur officiel vaudois pour une modélisation à l'échelle de la commune (personnes morales) : Ouvrir le calculateur officiel de l'impôt sur les entreprises vaudoises. |
| Environnement de calcul de l'impôt fédéral (ESTV/AFC) | Comparer les charges fiscales des entreprises entre les cantons. | Utile pour l'étalonnage des performances et la planification des investissements et des implantations. |
| Service fiscal vaudois (TaxRep) | Structuration, décisions et soutien aux transactions pour l'impôt vaudois sur les sociétés et le capital. | Voir Service fiscal vaudois et Vaud Business Tax Service. |
FAQ
Quelle est la précision de ce calculateur vaudois ?
Il est intentionnellement simplifié. Il utilise une charge fiscale vaudoise effective approximative sur le bénéfice comme point d'ancrage de la planification, ajoute un impôt simplifié sur le capital, et présente la couche fédérale séparément. Il ne modélise pas l'impôt minimum, les multiplicateurs commune par commune, les assiettes réduites de l'impôt sur le capital, les reports de pertes, les régimes spéciaux et la répartition intercantonale/internationale.
Puis-je utiliser ce résultat pour mes états financiers ?
Non. Les états financiers, les budgets et les dispositions fiscales doivent être basés sur des modèles plus détaillés ou des calculateurs officiels alignés sur la législation et les pratiques en vigueur. Cet outil est uniquement destiné à l'éducation et à la planification de haut niveau.
Pourquoi les résultats changent-ils lorsque l'on sélectionne des communes “faibles/élevées” ?
Les communes vaudoises peuvent appliquer différents multiplicateurs, ce qui affecte le niveau cantonal/communal. Cet outil utilise une petite plage de sensibilité pour montrer la direction et l'échelle, et non la valeur exacte commune par commune.
Sesch TaxRep peut-il aider à affiner ces chiffres ?
Oui. Nous pouvons élaborer un modèle fiscal vaudois spécifique à votre entreprise, vous aider à remplir vos déclarations d'impôt sur les sociétés et vous assister dans l'obtention de rulings et la structuration de votre entreprise. Consultez les liens vers les services vaudois ci-dessus ou utilisez le formulaire de contact général sur taxrep.us.
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