Le canton de Neuchâtel applique un modèle simple d'impôt sur la fortune : une fois qu'un seuil modeste d'actifs nets est dépassé, l'impôt sur la fortune est prélevé à des taux progressifs sur les éléments suivants actifs mondiaux nets des résidents, les facteurs municipaux et l'impôt ecclésiastique déterminant la facture finale. Les non-résidents ne sont imposés que sur certains actifs suisses, tels que les biens immobiliers ou les établissements permanents.

Ce pôle rassemble les éléments clés du cadre fiscal neuchâtelois en matière d'impôt sur la fortune, à savoir taux et multiplicateurs municipaux, allocations et déductions, règles d'évaluation, stratégies de planification et le principal dépôt et conformité exigences.

Faits marquants pour 2025

• Base d'imposition : Fortune nette mondiale pour les résidents neuchâtelois ; fortune suisse définie uniquement pour les contribuables non-résidents
• Date d'imposition : 31 décembre (aperçu du patrimoine net en fin d'année)
• Dépôt : Déclaration combinée d'impôt sur le revenu et sur la fortune ; les couples mariés font généralement l'objet d'une évaluation conjointe.
• Les multiplicateurs municipaux : Les communes appliquent leurs propres multiplicateurs d'impôts (taux communaux), qui ajustent le tarif cantonal et peuvent être complétés par l'impôt ecclésiastique.
• Allocations : Des allocations personnelles, des réductions pour les personnes à charge et des déductions pour dettes sont disponibles (détaillées sur la page des allocations et déductions).
• Actifs de pension : Les avoirs de retraite du 2e pilier et du pilier 3a sont généralement exonérés de l'impôt sur la fortune jusqu'à leur versement.

Variation communale à travers Neuchâtel

Neuchâtel est plus petit que beaucoup d'autres cantons, mais les multiplicateurs d'impôts communaux et ecclésiastiques créent encore des différences significatives dans l'impôt effectif sur la fortune entre les communes. Les zones urbaines situées au bord des lacs et les municipalités plus rurales peuvent appliquer des charges fiscales globales différentes, même pour un même niveau d'actifs nets.

Pour les particuliers et les familles fortunés, choix de la municipalité est donc une variable de planification centrale. Les Calculateur de l'impôt sur la fortune vous permet de modéliser comment différents multiplicateurs municipaux, situations familiales et niveaux d'endettement modifient votre impôt annuel sur la fortune.

Structure du centre neuchâtelois d'impôt sur la fortune

Les pages spécialisées suivantes vous permettront d'acquérir une compréhension complète de l'impôt sur la fortune à Neuchâtel :

Dépôt et administration

A Neuchâtel, l'impôt sur la fortune est calculé en même temps que l'impôt sur le revenu dans le cadre d'une taxation cantonale et communale unique. Le canton propose des formulaires de déclaration d'impôt standard et des options de dépôt électronique ; les factures d'impôt provisoires émises au cours de l'année sont rapprochées une fois que la déclaration finale a été traitée.

• Autorité : Service des contributions du canton de Neuchâtel
• Bureaux municipaux : Les communes publient leurs propres multiplicateurs et peuvent apporter leur aide pour les questions administratives locales.
• Langue : Le français est la langue officielle ; les conseils en anglais sont généralement fournis par l'intermédiaire de conseillers professionnels.

Considérations relatives à la planification

Pour les contribuables fortunés et transfrontaliers, la planification à Neuchâtel se concentre généralement sur les points suivants choix de la municipalité, stratégie d'endettement et d'effet de levier (en particulier pour l'immobilier), l'utilisation de solutions en matière de pensions et d'assurances, et robuste pratiques d'évaluation pour les intérêts commerciaux et les actifs substantiels.

Le Calculateur de l'impôt sur la fortune offre un point de départ numérique, tandis que le Stratégies de planification page fournit un cadre pour la résidence, la structuration et la planification de la succession dans un contexte neuchâtelois.

Questions fréquemment posées

Neuchâtel est-il considéré comme un canton à impôt sur la fortune simple ou complexe ?

Le canton de Neuchâtel est souvent considéré comme relativement simple : l'impôt sur la fortune commence généralement à être prélevé lorsque les actifs nets dépassent environ 50 000 CHF et est ensuite appliqué à des taux progressifs jusqu'à un plafond modeste, sans qu'il y ait d'impôt cantonal distinct sur la propriété.

Les résidents doivent-ils déclarer leurs avoirs étrangers ?

Oui. Les résidents sont imposés sur les actifs nets mondiaux, y compris les biens immobiliers étrangers, les portefeuilles et les actifs bancaires, en tenant compte des dettes et des abattements qui y sont associés.

Existe-t-il des forfaits fiscaux à Neuchâtel pour l'impôt sur la fortune ?

L'impôt sur la fortune est généralement calculé sur la base des règles ordinaires relatives à l'actif net. Toute décision spéciale est traitée individuellement et ne remplace pas le cadre standard de l'impôt sur la fortune pour les résidents typiques.

Quelle est l'importance du choix de la commune à Neuchâtel ?

Même dans un petit canton, les différences entre les multiplicateurs communaux et ecclésiastiques peuvent créer des différences notables à long terme dans l'impôt annuel sur la fortune, en particulier pour les patrimoines nets les plus élevés.