Imposta sulle società tedesca + Sovrapprezzo di solidarietà + Calcolatrice TradeTax
Il nostro calcolatore stima l'onere fiscale tedesco di una società combinando imposta sul reddito delle società (15%), il sovrattassa di solidarietà (5,5% dell'imposta sulle società), e imposta sul commercio utilizzando il moltiplicatore del comune selezionato (Hebesatz). Per semplicità, si parte dal utile netto annuale non rettificato HGB (German GAAP) e non applica maggiorazioni/detrazioni fiscali, compensazioni di perdite o regole speciali.
Avete bisogno di un calcolo preciso e specifico per ogni caso? In qualità di consulenti fiscali, saremo lieti di preparare un calcolo dettagliato per la vostra azienda.
ContattateciCalcolatore dell'imposta sulle società in Germania
-
Imposta sul reddito delle società (15%)
Solidarietà (5,5% di CIT)
Imposta sul commercio
Totale imposte
Come si calcolano le imposte sulle società in Germania
Questa rapida panoramica spiega come vengono determinate l'imposta sul reddito delle società (Körperschaftsteuer), la sovrattassa di solidarietà e l'imposta sul commercio (Gewerbesteuer) per una società, a partire dalla Utile netto annuale HGB (Jahresüberschuss).
1) Dall'utile HGB alla base imponibile
Si parte dall'utile netto HGB e si riconcilia con la base imponibile applicando le regole fiscali (principio della misura dei conti con eccezioni):
- Add-backSpese non deducibili (ad esempio, una parte dei pasti aziendali, sanzioni, imposte sulle società e sul commercio), ammortamenti fiscali diversi, rettifiche degli accantonamenti, ecc.
- Detrazionireddito esente da imposte (ad esempio, dividendi tipicamente 95% esenti ai sensi del §8b KStG), ammortamenti e riporti di perdite soggetti a tassazione minima.
Il risultato è il reddito imponibile per l'imposta sul reddito delle società e il punto di partenza per l'imposta sul commercio.
2) Imposta sul reddito delle società (Körperschaftsteuer)
Tasso forfettario di 15% sul reddito imponibile.
Formula: KSt = 0,15 × reddito imponibile
3) Supplemento di solidarietà (Solidaritätszuschlag)
5.5% dell'imposta sul reddito delle società (non del reddito stesso).
Formula: Soli = 0,055 × KSt (effettivo ≈ 0.825% del reddito imponibile)
4) Imposta sul commercio (Gewerbesteuer)
- Partendo dal profitto commerciale e applicando add-back (§8 GewStG) e detrazioni (§9 GewStG) per arrivare alla Gewerbeertrag (dopo il riporto delle perdite e gli arrotondamenti).
- Calcolare il importo della valutazione: 3.5% del Gewerbeertrag.
- Applicare il moltiplicatore del comune (Hebesatz): Imposta commerciale = 3,5% × (Hebesatz/100) × Gewerbeertrag.
Importante: La tassa sul commercio è non deducibili ai fini dell'imposta sul reddito delle società (dal 2008).
Regola empirica per il tasso effettivo
Totale effettivo ≈ 15% (KSt) + 0,825% (Soli) + 3,5% × (Hebesatz/100). Ad esempio, con un moltiplicatore di 400%: 15% + 0,825% + 14% ≈ 29.825%.
Nota: Si tratta di una panoramica semplificata che non può sostituire un calcolo specifico per ogni caso. In qualità di consulenti fiscali, saremo lieti di preparare un calcolo dettagliato per la vostra azienda, includendo tutte le aggiunte, le deduzioni, l'utilizzo delle perdite e le regole speciali.
Domande frequenti sul calcolo dell'imposta tedesca sul reddito delle società, del contributo di solidarietà e dell'imposta sul commercio:
ℹ️ Fare clic su una domanda per scoprire la risposta:
Che cosa fa il calcolatore dell'imposta sulle società e dell'imposta sul commercio in Germania?
Stima l'onere fiscale di un'azienda sulla base della utile netto annuale non rettificato HGB (German GAAP):
- Imposta sul reddito delle società (Körperschaftsteuer) a 15%,
- Supplemento di solidarietà a 5,5% dell'imposta sulle società, e
- Imposta sul commercio (Gewerbesteuer) a 3,5% × moltiplicatore comunale (Hebesatz).
Per semplicità, non vengono applicati add-back/deduzioni, compensazioni di perdite e regimi speciali.
Quale cifra di profitto devo inserire?
Inserire il Utile netto annuale HGB (Jahresüberschuss) prima eventuali aggiustamenti fiscali specifici. Lo strumento non riflette ancora le aggiunte (ad esempio, le quote di finanziamento) o le deduzioni previste dalle norme fiscali tedesche: queste ultime fanno parte di un calcolo dettagliato.
Come viene calcolata l'imposta sul commercio (Gewerbesteuer)?
La calcolatrice utilizza la formula standard: Imposta commerciale = 3,5% × (Hebesatz / 100) × profitto (in questa versione semplificata, profitto ≈ profitto HGB). Il Hebesatz è il moltiplicatore del comune (ad esempio, 400% ⇒ effettivo 14%).
Il mio comune non viene trovato: cosa posso fare?
Digitare almeno 3 lettere e premere Calcolare per ottenere suggerimenti. Provate a scrivere in modo alternativo gli umlaut (ad esempio, Koeln per Colonia, Muenchen per München), eliminare i trattini o usare steli più corti.
Sono inclusi add-back, deduzioni e perdite?
No. Per semplificare, la calcolatrice non applicare maggiorazioni (§8 GewStG), deduzioni (§9 GewStG), o riporti di perdite (regole di tassazione minima). Queste possono modificare in modo sostanziale l'onere finale e richiedere una riconciliazione fiscale completa.
L'imposta commerciale è deducibile ai fini dell'imposta sul reddito delle società?
No. Dal 2008, l'imposta sul commercio è non deducibile nella determinazione della base imponibile dell'imposta sulle società. La sovrattassa di solidarietà è calcolata solo sull'imposta sul reddito delle società.
Perché i miei risultati potrebbero differire dalla valutazione ufficiale?
Le valutazioni ufficiali riflettono gli aggiustamenti dettagliati (aggiunte/detrazioni), l'utilizzo delle perdite, le esenzioni di partecipazione, tassazione di gruppo (Organschaft), arrotondamenti e specificità locali. Il nostro strumento fornisce indicativo per mostrare l'ordine di grandezza.
I dati immessi vengono memorizzati o inviati a un server?
No. Il calcolo viene eseguito nel browser. Non memorizziamo né trasmettiamo i vostri dati. Per un impegno personalizzato, condividere i dati con noi direttamente tramite un canale sicuro. Contattateci.
A quale anno si riferiscono i moltiplicatori comunali (Hebesätze)?
Il set di dati incorporato si riferisce all'anno indicato nel calcolatore (ad esempio, 2024). I moltiplicatori comunali possono cambiare: se avete bisogno di un altro anno, Se avete bisogno di un altro anno, possiamo aggiornare i dati o eseguire un calcolo specifico. Contattate.
Potete preparare un calcolo fiscale dettagliato per la mia azienda?
Assolutamente sì. Riconciliamo l'HGB con le imposte, applichiamo tutte le maggiorazioni/detrazioni, esaminiamo le perdite e le regole speciali, e calcoliamo KSt, Soli e GewSt esattamente per il vostro comune. Richiesta di consulenza.