Deutsche Körperschaftsteuer + Solidaritätszuschlag + Gewerbesteuer-Rechner
Unser Rechner schätzt die Steuerlast eines Unternehmens in Deutschland durch die Kombination von Körperschaftssteuer (15%), die Solidaritätszuschlag (5,5% der Körperschaftssteuer), und Gewerbesteuer unter Verwendung des Multiplikators der ausgewählten Gemeinde (Hebesatz). Der Einfachheit halber beginnt sie mit dem Unbereinigter Jahresüberschuss nach HGB (German GAAP) und wendet keine Steueraufschläge/-abzüge, Verlustverrechnungen oder Sonderregeln an.
Benötigen Sie eine genaue, fallspezifische Berechnung? Als Steuerberater erstellen wir gerne eine detaillierte Berechnung für Ihr Unternehmen.
Kontaktieren Sie unsDeutscher Körperschaftssteuer-Rechner
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Körperschaftssteuer (15%)
Solidarität (5,5% von CIT)
Gewerbesteuer
Steuer gesamt
Wie die deutsche Körperschaftssteuer berechnet wird
Dieser kurze Überblick erklärt, wie die Körperschaftsteuer, der Solidaritätszuschlag und die Gewerbesteuer für eine Kapitalgesellschaft ermittelt werden, ausgehend von der HGB Jahresüberschuss (Jahresüberschuss).
1) Vom HGB-Gewinn zur Steuerbemessungsgrundlage
Beginnen Sie mit dem HGB-Reingewinn und leiten Sie ihn unter Anwendung der steuerlichen Vorschriften (Grundsatz der Bilanzierung mit Ausnahmen) auf die Steuerbemessungsgrundlage über:
- Ergänzungen: nicht abzugsfähige Ausgaben (z.B. ein Teil der Geschäftsessen, Bußgelder, die Körperschafts- und Gewerbesteuer selbst), unterschiedliche steuerliche Abschreibungen, Rückstellungsanpassungen, usw.
- Abzüge: steuerfreie Einkünfte (z.B. typischerweise 95% nach §8b KStG befreite Dividenden), Zuschreibungen und Verlustvorträge, die der Mindestbesteuerung unterliegen.
Das Ergebnis ist die steuerpflichtiges Einkommen für die Körperschaftssteuer und der Ausgangspunkt für die Gewerbesteuer.
2) Körperschaftssteuer (Körperschaftsteuer)
Pauschalbetrag von 15% auf das steuerpflichtige Einkommen.
Formel: KSt = 0,15 × steuerpflichtiges Einkommen
3) Solidaritätszuschlag (Solidaritätszuschlag)
5.5% der Körperschaftssteuer (nicht des Einkommens selbst).
Formel: Soli = 0,055 × KSt (wirksam ≈) 0.825% des steuerpflichtigen Einkommens)
4) Gewerbesteuer (Gewerbesteuer)
- Gehen Sie vom kommerziellen Gewinn aus und wenden Sie Ergänzungen (§8 GewStG) und Abzüge (§9 GewStG), um zu dem Gewerbeertrag (nach Verlustvortrag und Rundung).
- Berechnen Sie die Veranlagungsbetrag: 3.5% des Gewerbeertrags.
- Wenden Sie den Multiplikator der Gemeinde an (Hebesatz): Gewerbesteuer = 3,5% × (Hebesatz/100) × Gewerbeertrag.
Wichtig: Die Gewerbesteuer ist nicht für Körperschaftssteuerzwecke abzugsfähig (seit 2008).
Faustformel für den effektiven Satz
Effektiv gesamt ≈ 15% (KSt) + 0.825% (Soli) + 3.5% × (Hebesatz/100). Zum Beispiel bei einem Multiplikator von 400%: 15% + 0,825% + 14% ≈ 29.825%.
Anmerkung: Dies ist ein vereinfachter Überblick und kann eine fallspezifische Berechnung nicht ersetzen. Als Steuerberater erstellen wir gerne eine detaillierte Berechnung für Ihr Unternehmen, einschließlich aller relevanten Hinzurechnungen, Abzüge, Verlustnutzung und Sonderregeln.
Häufig gestellte Fragen zur Berechnung der deutschen Körperschaftssteuer, des Solidaritätszuschlags und der Gewerbesteuer:
ℹ️ Klicken Sie auf eine Frage, um die Antwort zu sehen:
Was macht der Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerrechner in Deutschland?
Sie schätzt die Steuerlast eines Unternehmens auf der Grundlage der Unbereinigter Jahresüberschuss nach HGB (German GAAP):
- Körperschaftssteuer (Körperschaftssteuer) bei 15%,
- Solidaritätszuschlag unter 5,5% der Körperschaftssteuer, und
- Gewerbesteuer (Gewerbesteuer) bei 3.5% × kommunaler Multiplikator (Hebesatz).
Der Einfachheit halber werden Zuschläge/Abzüge, Verlustausgleiche und Sonderregelungen nicht berücksichtigt.
Welche Gewinnzahl soll ich eingeben?
Geben Sie die HGB-Jahresüberschuss (Jahresüberschuss) vor alle steuerlich bedingten Anpassungen. Das Tool berücksichtigt noch keine Hinzurechnungen (z.B. Finanzierungsanteile) oder Abzüge nach deutschen Steuervorschriften - diese sind Teil einer detaillierten Berechnung.
Wie wird die Gewerbesteuer hier berechnet?
Der Rechner verwendet die Standardformel: Gewerbesteuer = 3,5% × (Hebesatz / 100) × Gewinn (in dieser vereinfachten Version, Gewinn ≈ HGB Gewinn). Die Hebesatz ist der Multiplikator der Gemeinde (z.B. 400% ⇒ effektiv 14%).
Meine Gemeinde wird nicht gefunden - was kann ich tun?
Tippen Sie mindestens 3 Buchstaben und drücken Sie Berechnen Sie um Vorschläge zu erhalten. Versuchen Sie alternative Schreibweisen für Umlaute (z.B., Köln für Köln, Muenchen für München), entfernen Sie Bindestriche oder verwenden Sie kürzere Stämme.
Sind Hinzurechnungen, Abzüge und Verluste enthalten?
Nein. Um es einfach zu halten, der Taschenrechner nicht Hinzurechnungen (§8 GewStG), Abzüge (§9 GewStG) anwenden, oder Verlustrückträge/-vorträge (Mindestbesteuerungsregeln). Diese können die endgültige Belastung erheblich verändern und erfordern einen vollständigen Steuerabgleich.
Ist die Gewerbesteuer für Zwecke der Körperschaftssteuer abzugsfähig?
Nein. Seit 2008 ist die Gewerbesteuer nicht bei der Ermittlung der Körperschaftssteuer-Bemessungsgrundlage abzugsfähig. Die Berechnung des Solidaritätszuschlags erfolgt nur auf die Körperschaftssteuer.
Warum können meine Ergebnisse von der offiziellen Bewertung abweichen?
Offizielle Veranlagungen spiegeln detaillierte Anpassungen (Hinzurechnungen/Abzüge), Verlustnutzung, Beteiligungsausnahmen, Gruppenbesteuerung (Organschaft), Rundungen und lokale Besonderheiten. Unser Tool bietet indikativ Werte, um die Größenordnung zu zeigen.
Werden meine Eingabedaten gespeichert oder an einen Server gesendet?
Nein. Die Berechnung läuft in Ihrem Browser. Wir speichern oder übermitteln Ihre Eingaben nicht. Für ein maßgeschneidertes Engagement, teilen Sie uns Ihre Zahlen bitte direkt über einen sicheren Kanal mit. Kontaktieren Sie uns.
Auf welches Jahr beziehen sich die kommunalen Hebesätze?
Der eingebettete Datensatz bezieht sich auf das im Rechner angegebene Jahr (z.B. 2024). Kommunale Multiplikatoren können sich ändern - wenn Sie ein anderes Jahr benötigen, können wir die Daten aktualisieren oder eine fallspezifische Berechnung durchführen. Kontakt aufnehmen.
Können Sie eine detaillierte Steuerberechnung für mein Unternehmen erstellen?
Unbedingt. Wir gleichen das HGB mit der Steuer ab, wenden alle Hinzurechnungen/Abzüge an, überprüfen Verluste und Sonderregelungen, und berechnen KSt, Soli und GewSt genau für Ihre Gemeinde. Beratung anfordern.