Genfer Rechner für Unternehmens- und Kapitalsteuern
Zuletzt aktualisiert: 14 Dez 2025
Genfer Körperschafts- und Kapitalsteuer-Rechner (annähernd)
Schnelle, ungefähre Modellierung der Genfer Unternehmenssteuer: Kombinieren Sie die kantonale/kommunale Gewinnsteuer, die Kapitalsteuer und die eidgenössische Körperschaftssteuer auf einem gegebenen Niveau von steuerbarem Gewinn und Eigenkapital. Konzipiert für Bildungsplanung - nicht als offizielles Genfer Steuerinstrument.
Genfer Steuerberechnung (ungefähr)
Dieser Rechner geht von einer Standardkonstellation eines Genfer Unternehmens ohne Sonderregelungen aus (keine Patentbox, F&E-Superabzug, fiktiver Zinsabzug, besonderer Holdingstatus, Umstrukturierungseffekte usw.). Die Mechanismen der Kapitalsteueranrechnung/Mindestbesteuerung werden nicht modelliert.
Ergebnisse (illustrativ)
Ungefährer effektiver Satz auf den Gewinn: -
Die Zahlen sind gerundet und dienen nur der Veranschaulichung. Mindeststeuer, Sonderstatus, detaillierte Gemeindeparameter und interkantonale Zuweisung sind nicht modelliert.
Annahmen und Methodik
| Parameter | Verwendeter Wert | Kommentar |
|---|---|---|
| angestrebte kombinierte effektive Gewinnsteuerbelastung (Genf) | ~14,7% des Gewinns vor Steuern (alle Ebenen) | Dient als Planungsanker für ein “typisches” Genfer Unternehmen. Wir haben ihn aufgeteilt in (a) den effektiven Bundesanteil (~7.83%) und (b) den kantonalen/kommunalen Rest. |
| Bundeskörperschaftssteuer (effektiv) | ~7,83% des Gewinns vor Steuern | Abgeleitet von 8,5% auf den Gewinn nach Steuern (steuerliche Abzugsfähigkeit). |
| Kantonale/kommunale Gewinnsteuer (wirksam in diesem Instrument) | ~6,87% des Gewinns vor Steuern (Standardstandort) | Berechnet als 14,7% minus 7,83%. Dann um einen kleinen Faktor für die “kommunale Empfindlichkeit” aus der Standortauswahl angepasst. |
| Kapitalsteuerplan (einfach, vor jeglicher Anrechnung) |
0,5‰ auf Eigenkapital bis zu 1 Mio. CHF 0,75‰ auf Eigenkapital über 1 Mio. CHF |
Angewandt auf die Eigenkapitalbasis; dann angepasst mit demselben kommunalen Sensitivitätsfaktor. Die Anrechnung der Kapitalsteuer auf die Gewinnsteuer und die Mindeststeuervorschriften werden nicht modelliert. |
| Standort in Genf | Standard / Stadt / Höherer Multiplikator (illustrativ) | Genfer Gemeinden können unterschiedliche Multiplikatoren anwenden. Dieses Tool verwendet eine kleine Sensibilitätsspanne für Bildung, keine vollständige Gemeindetabelle. |
| Sonderregelungen | Nicht modelliert | Patentbox, F&E-Superabzug, Beteiligungserleichterungen, fiktiver Zinsabzug und andere Reformen/Instrumente werden nicht berücksichtigt, um die Transparenz des Rechners zu gewährleisten. |
Dies ist nicht ein offizieller Genfer Taschenrechner. Es handelt sich um einen bewusst einfach gehaltenen Näherungswert für Planung und Ausbildung. Für Anmeldungen, Transaktionen, die Strukturierung von Gruppen oder Entscheidungen sollten Sie sich auf offizielle Tools und professionelle Beratung verlassen.
Bearbeitetes Beispiel
Nehmen wir ein Standardunternehmen in Genf mit:
- Steuerpflichtiger Gewinn vor Steuern: CHF 1.000.000;
- Steuerpflichtiges Eigenkapital (Kapitalsteuerbemessungsgrundlage): CHF 2.000.000;
- Standard-Kommunalauswahl in diesem Tool;
- Keine Sonderregelungen oder Verlustvorträge.
Unter den Annahmen des Taschenrechners, ganz grob:
- Kantonale/kommunale Gewinnsteuer ≈ CHF 68'700
- Kapitalsteuer ≈ CHF 1.250
- Eidgenössische Körperschaftssteuer ≈ CHF 78'300
- Total Steuern ≈ CHF 148'250
- Effektiver Gewinnsatz ≈ 14,8%
Diese Zahlen sind gerundet und illustrativ. Eine reale Bewertung würde die Anrechnung der Kapitalsteuer, die Mindeststeuer, Erleichterungen (z.B. Patentbox/F&E) berücksichtigen, und jede interkantonale oder internationale Aufteilung.
Offizielle Tools und wann Sie sich beraten lassen sollten
| Werkzeug/Ressource | Anwendungsfall | Kommentar |
|---|---|---|
| Offizieller Genfer Steuerrechner für Unternehmen (GE) | Schätzung der Genfer Kantons-/Gemeinde- und der direkten Bundessteuer (und damit zusammenhängender Posten) anhand der offiziellen Logik. | Verwenden Sie den offiziellen Genfer Rechner für genauere Parameter und jahresspezifische Regeln: Öffnen Sie die offizielle Genfer “calcul impôt sur les sociétés”.”. |
| Umgebung des Bundessteuerrechners (ESTV/AFC) | Vergleich der Steuerbelastung und Benchmarking zwischen den Kantonen. | Hilfreich bei der Standortwahl und der “Angemessenheitsprüfung”. |
| Genfer Steuerdienst (TaxRep) | Strukturierung, Rulings und Transaktionsunterstützung für die Genfer Unternehmens- und Kapitalsteuer. | Siehe Genfer Steuerdienst und Business Tax Service Genf für Pauschalbeträge und maßgeschneiderte Unterstützung. |
FAQs
Wie genau ist dieser Genfer Taschenrechner?
Sie ist absichtlich vereinfacht. Sie verwendet eine ungefähre effektive Genfer Gewinnsteuerbelastung als Planungsanker, fügt einen illustrativen Kapitalsteuerplan hinzu und weist die föderale Ebene separat aus. Die Mindeststeuer, die Parameter der einzelnen Gemeinden, die Anrechnung der Kapitalsteuer, die Aufteilung zwischen den Kantonen, die Verlustvorträge und die Sonderregelungen werden nicht berücksichtigt.
Kann ich diese Ausgabe für meine Jahresabschlüsse verwenden?
Nein. Jahresabschlüsse, Budgets und Steuerrückstellungen sollten auf detaillierteren Modellen oder offiziellen Berechnungen beruhen, die den neuesten Gesetzen und Praktiken entsprechen. Dieses Instrument ist nur für die Ausbildung und die Planung auf hohem Niveau gedacht.
Warum berücksichtigt der Rechner keine Patentbox oder F&E-Abzüge?
Diese Instrumente sind fachspezifisch und können den effektiven Satz erheblich verändern. Sie in einen allgemeinen Online-Rechner einzubeziehen, würde einen falschen Komfort bedeuten. In der Praxis werden sie durch detaillierte Modellierung und häufig durch Steuerbescheide umgesetzt.
Kann dieser Rechner interkantonale oder internationale Zuteilungen vornehmen?
Nein. Es wird von einem Unternehmen ausgegangen, das vollständig in Genf besteuert wird. Wenn Sie Betriebsstätten, Immobilien oder Funktionen in anderen Kantonen oder Ländern haben, benötigen Sie ein Zuordnungsmodell und oft auch eine Beratung vor Ort.
Kann Sesch TaxRep helfen, diese Zahlen zu präzisieren?
Ja. Wir können ein unternehmensspezifisches Genfer Steuermodell erstellen, Körperschaftssteuererklärungen vorbereiten oder überprüfen und bei Regelungen und Strukturierungen helfen. Siehe die Links zu den Genfer Dienstleistungen oben oder verwenden Sie das allgemeine Kontaktformular auf taxrep.us.
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