Waadtländer Körperschafts- und Kapitalsteuer-Rechner
Zuletzt aktualisiert: 14 Dez 2025
Waadtländer Körperschafts- und Kapitalsteuer-Rechner (annähernd)
Schnelle, ungefähre Modellierung der Waadtländer (VD) Unternehmenssteuer: Kombination von kantonaler/kommunaler Gewinnsteuer, Kapitalsteuer und eidgenössischer Körperschaftssteuer bei einer bestimmten Höhe des steuerbaren Gewinns und des Eigenkapitals. Konzipiert für Bildungsplanung - nicht als offizielles Waadtländer Steuerinstrument.
Waadtländer Steuerberechnung (ungefähr)
Dieser Rechner geht von einer Standard-Waadtländer Unternehmensstruktur ohne Sonderregelungen aus (keine Patentbox, F&E-Superabzug, fiktiver Zinsabzug, Geschichte des besonderen Holdingstatus, Umstrukturierungseffekte usw.). Die Multiplikatoren der Waadtländer Gemeinden können die Ergebnisse erheblich verändern; dieses Tool verwendet einen kleinen Sensitivitätsbereich.
Ergebnisse (illustrativ)
Ungefährer effektiver Satz auf den Gewinn: -
Die Zahlen sind gerundet und dienen nur der Veranschaulichung. Mindeststeuer, kommunale Detailregelungen, reduzierte Kapitalsteuerbemessungsgrundlagen und interkantonale Zuweisung sind nicht modelliert.
Annahmen und Methodik
| Parameter | Verwendeter Wert | Kommentar |
|---|---|---|
| angestrebte kombinierte effektive Gewinnsteuerbelastung (Waadt) | ~13.99% des Gewinns vor Steuern (alle Ebenen; typische Kommune) | Dient als Planungsanker für die Waadtländer Unternehmenssteuerbelastung. Wir weisen die föderale Ebene separat aus und modellieren den Waadtländer Kantons-/Gemeinderest. |
| Bundeskörperschaftssteuer (effektiv) | ~7,83% des Gewinns vor Steuern | Abgeleitet von 8,5% auf den Gewinn nach Steuern (steuerliche Abzugsfähigkeit). |
| Waadtländer kantonale/kommunale Gewinnsteuer (wirksam in diesem Instrument) | ~6,16% des Gewinns vor Steuern (typische Kommune) | Berechnet als 13,99% minus 7,83%. Dann angepasst durch einen kleinen Empfindlichkeitsfaktor der Kommune aus der Standortauswahl. |
| Kapitalsteuer (vereinfacht) | 0,60‰ des steuerpflichtigen Eigenkapitals (typische Kommune) | Angewandt auf die Eigenkapitalbasis, dann angepasst durch den Sensitivitätsfaktor der Gemeinde. In der Waadt gibt es in bestimmten Fällen (z.B. Beteiligungen/Patente/Konzerndarlehen) Ermäßigungen, die hier nicht modelliert wurden. |
| Standort im Kanton Waadt | Lausanne / niedrig / hoch (illustrativ) | Kommunale Multiplikatoren sind nicht implementiert; verwenden Sie den offiziellen VD-Rechner, um exakte Zahlen für die einzelnen Gemeinden zu erhalten. |
| Sonderregelungen | Nicht modelliert | Patentbox, F&E-Superabzug, fiktiver Zinsabzug, Sonderstatus und andere Instrumente sind ausgeschlossen, damit der Rechner transparent bleibt. |
Dies ist nicht ein offizieller Waadtländer Rechner. Es handelt sich um einen bewusst einfach gehaltenen Näherungswert für Planung und Ausbildung. Für Anmeldungen, Transaktionen, Entscheidungen oder die Strukturierung von Gruppen sollten Sie sich auf offizielle Tools und professionelle Beratung verlassen.
Bearbeitetes Beispiel
Nehmen wir ein Standard-Waadtländer Unternehmen mit:
- Steuerpflichtiger Gewinn vor Steuern: CHF 1.000.000;
- Steuerpflichtiges Eigenkapital (Kapitalsteuerbemessungsgrundlage): CHF 2.000.000;
- Standort: “Lausanne (typisch)” in diesem Tool auswählen;
- Keine Sonderregelungen oder Verlustvorträge.
Unter den Annahmen des Taschenrechners, ganz grob:
- Kantonale/kommunale Gewinnsteuer ≈ CHF 61'600
- Kapitalsteuer ≈ CHF 1.200
- Eidgenössische Körperschaftssteuer ≈ CHF 78'300
- Total Steuern ≈ CHF 141'100
- Effektiver Gewinnsatz ≈ 14,1%
Diese Zahlen sind gerundet und illustrativ. Die realen Ergebnisse hängen von den kommunalen Parametern, den Entlastungen (Patentbox/F&E), den Wechselwirkungen zwischen den Beteiligungsentlastungen und einer allfälligen interkantonalen oder internationalen Zuteilung ab.
Offizielle Tools und wann Sie sich beraten lassen sollten
| Werkzeug/Ressource | Anwendungsfall | Kommentar |
|---|---|---|
| Offizieller Waadtländer Gewerbesteuer-Rechner (VD) | Modellsteuer nach Jahr und Gemeinde nach amtlicher Logik. | Verwenden Sie den offiziellen Waadtländer Rechner für eine gemeindegenaue Modellierung (personnes morales): Offiziellen Waadtländer Unternehmenssteuer-Rechner öffnen. |
| Umgebung des Bundessteuerrechners (ESTV/AFC) | Vergleichen Sie die Körperschaftssteuerbelastung in verschiedenen Kantonen. | Hilfreich für Benchmarking und Investitions-/Standortplanung. |
| Waadtländer Steuerdienst (TaxRep) | Strukturierung, Rulings und Transaktionsunterstützung für die Waadtländer Unternehmens- und Kapitalsteuer. | Siehe Waadtländer Steuerdienst und Vaud Business Tax Service. |
FAQs
Wie genau ist dieser Vaud-Rechner?
Sie ist absichtlich vereinfacht. Sie verwendet eine ungefähre effektive Waadtländer Gewinnsteuerbelastung als Planungsanker, fügt eine vereinfachte Kapitalsteuer hinzu, und weist die föderale Ebene separat aus. Sie modelliert keine Mindeststeuer, keine kommunalen Multiplikatoren, keine reduzierten Kapitalsteuerbasen, keine Verlustvorträge, Sonderregelungen oder interkantonale/internationale Verrechnung.
Kann ich diese Ausgabe für meine Jahresabschlüsse verwenden?
Nein. Jahresabschlüsse, Budgets und Steuerrückstellungen sollten auf detaillierteren Modellen oder offiziellen Berechnungen beruhen, die mit dem geltenden Recht und der Praxis übereinstimmen. Dieses Instrument ist nur für die Ausbildung und die Planung auf hohem Niveau gedacht.
Warum ändern sich die Ergebnisse bei der Auswahl von “niedrigen/hohen” Gemeinden?
Die Waadtländer Gemeinden können unterschiedliche Multiplikatoren anwenden, was sich auf die kantonale/kommunale Ebene auswirkt. Dieses Tool verwendet einen kleinen Empfindlichkeitsbereich, um die Richtung und den Umfang zu zeigen, nicht den genauen Wert für jede einzelne Gemeinde.
Kann Sesch TaxRep helfen, diese Zahlen zu präzisieren?
Ja. Wir können ein unternehmensspezifisches Waadtländer Steuermodell erstellen, bei der Erstellung von Körperschaftssteuererklärungen behilflich sein und Rulings und Strukturierungen unterstützen. Siehe die Links zu den Waadtländer Dienstleistungen oben oder verwenden Sie das allgemeine Kontaktformular auf taxrep.us.
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