Taux d'imposition de la fortune en Argovie
Impôt sur la fortune en Argovie : Taux et multiplicateurs communaux
Découvrez comment le tarif cantonal échelonné de l'Argovie interagit avec le tarif de chaque commune. Steuerfuss pour déterminer votre charge effective d'impôt sur la fortune.
L'impôt sur la fortune en Argovie est calculé sur votre patrimoine net imposable au 31 décembre. Tout d'abord, le canton applique une impôt progressif sur la fortune simple (einfache Vermögenssteuer) selon son tarif officiel. Cette base est ensuite multipliée par le taux d'imposition cantonal et par votre taux d'imposition de la municipalité (Gemeindesteuerfuss). Une composante ecclésiastique supplémentaire peut s'appliquer aux membres inscrits.
Cette page explique (i) le tarif simple cantonal, (ii) le fonctionnement des multiplicateurs communaux en Argovie, et (iii) l'effet combiné sur les niveaux de valeur nette typiques pour les communes à faible et à forte imposition.
Calendrier progressif cantonal (aperçu)
À partir de la période d'imposition 2025, l'impôt sur la fortune simple d'Argovie utilise un taux d'imposition de 1,5 %. tarif échelonné par mille. En gros, les tranches inférieures de la fortune nette imposable sont imposées à un taux de 0,7-1,4‰, et les tranches supérieures à un taux allant jusqu'à 1,6‰ sur l'impôt simple, avant application des multiplicateurs cantonaux et communaux. Le tableau ci-dessous indique illustratif les montants d'impôts simples pour la planification ; toujours se baser sur les tableaux tarifaires officiels de l'Argovie pour la déclaration.
| Patrimoine net imposable (CHF) | Exemple de base cantonale simple (CHF) | Bande marginale approximative |
|---|---|---|
| Jusqu'au seuil de l'allocation | 0 | 0% |
| 100,000 | ≈ 70 | ~0.07% |
| 500,000 | ≈ 580 | ~0,11-0,16% |
| 1,000,000 | ≈ 1,380 | ~0,13-0,16% |
| 3,000,000 | ≈ 4,580 | ~0,15-0,16% |
Valeurs indicatives basées sur le tarif argovien de l'impôt sur la fortune simple en 2025. Pour les chiffres exacts, il convient d'utiliser les tarifs officiels de l'année en cours publiés par le canton.
Multiplicateurs communaux en Argovie
En Argovie, le montant total de l'impôt sur la fortune sur l'assiette simple dépend fortement de l'assiette de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. taux d'imposition cantonaux et communaux exprimés en pourcentages de l'impôt simple. Pour 2025, le taux d'imposition cantonal est fixé à environ 111% de la taxe simple. Chaque municipalité ajoute ensuite son propre taux d'imposition, qui varie généralement d'environ 0.48 (48%) dans les communes à très faible taux d'imposition jusqu'à environ 1.25 (125%) dans les communes à fiscalité élevée.
Les exemples ci-dessous montrent comment différentes communes se positionnent. Ils sont représentatifs, non exhaustifs, et peuvent évoluer en fonction des budgets futurs.
| Municipalité (exemples) | Exemple de multiplicateur municipal | Commentaire |
|---|---|---|
| Aarau | ≈ 0.96 | Chef-lieu de canton ; taux communal légèrement inférieur à 1,00 de l'impôt simple |
| Baden | ≈ 0.92 | Centre régional avec une charge municipale modérée |
| Geltwil | ≈ 0.50 | Un des taux communaux les plus bas du canton |
| Oberwil-Lieli | ≈ 0.48 | Commune résidentielle réputée à faible fiscalité |
| Hallwil | ≈ 1.26 | Vers l'extrémité supérieure de la commune d'Argovie |
Les multiplicateurs sont indicatifs pour l'année fiscale 2025 et peuvent changer en fonction des décisions budgétaires locales. Vérifiez toujours le taux d'imposition officiel de votre commune (Gemeindesteuerfuss) pour l'année de dépôt concernée.
Charge effective combinée - Exemples
Le montant total de l'impôt argovien sur la fortune pour les biens mobiliers et les autres biens imposables dans le canton s'élève à environ 1,5 million d'euros :
Total de l'impôt sur la fortune ≈ Base simple × (multiplicateur cantonal + multiplicateur communal + Église, le cas échéant).
Le tableau ci-dessous présente des totaux approximatifs pour 2025, excluant l'impôt ecclésiastique, en supposant que les abattements forfaitaires ont déjà été pris en compte dans le calcul du patrimoine net imposable. Nous comparons un commune à faible fiscalité (multiplicateur municipal ≈ 0.50) avec un commune à fiscalité plus élevée (≈ 1.20). Le multiplicateur cantonal est supposé être de ≈ 1,11.
| Patrimoine net imposable (CHF) | Municipalité @ 0,50 | Municipalité @ 1.20 | Efficacité approximative % |
|---|---|---|---|
| 500,000 | Base ≈ 580 × (1,11 + 0,50) ≈ 930 CHF | Base ≈ 580 × (1.11 + 1.20) ≈ 1 330 CHF | ~0,19%-0,27% |
| 1,000,000 | Base ≈ 1 380 × (1,11 + 0,50) ≈ 2 220 CHF | Base ≈ 1 380 × (1,11 + 1,20) ≈ 3 180 CHF | ~0,22%-0,32% |
| 3,000,000 | Base ≈ 4 580 × (1,11 + 0,50) ≈ 7 370 CHF | Base ≈ 4 580 × (1,11 + 1,20) ≈ 10 570 CHF | ~0,25%-0,35% |
Notes et mises en garde
- Les allocations sont importantes : L'Argovie accorde des abattements personnels et des majorations pour famille/enfants qui peuvent réduire considérablement le patrimoine imposable avant l'application du tarif. Voir aussi Allocations et déductions.
- La dette réduit la base : Les hypothèques et autres dettes exécutoires en cours au 31 décembre sont déductibles. Si vous détenez des biens dans plusieurs cantons ou à l'étranger, la répartition de la fortune se fait via Steuerausscheidung. Voir Allocations.
- L'évaluation détermine les résultats : Les biens immobiliers, les titres et les intérêts commerciaux privés doivent être évalués selon des méthodes reconnues (y compris les facteurs d'évaluation officiels, le cas échéant). Voir Règles d'évaluation.
- Composante de l'église : Les impôts ecclésiastiques sont prélevés uniquement pour les membres des communautés reconnues et sont calculés en pourcentage de l'impôt simple. Il s'agit de pas inclus dans les exemples ci-dessus.
- Changements à venir : Les taux d'imposition cantonaux et communaux, ainsi que les seuils d'abattement, sont périodiquement adaptés dans le cadre de processus politiques. Vérifiez toujours les chiffres applicables pour l'année fiscale en question.