Imposta sulle società e sul capitale di Soletta - Moduli e scadenze
Ultimo aggiornamento: 14 dicembre 2025
Imposta sulle società e sul capitale di Soletta - Moduli e scadenze
Cosa devono presentare le aziende per l'imposta sugli utili delle società e l'imposta sul capitale del Cantone di Soletta: chi è tenuto a presentare la domanda, come si usa eTax Solothurn JP per le persone giuridiche, documenti fondamentali, termini di presentazione, proroghe, accertamenti, pagamenti, interessi e liquidazione dell'imposta in pratica. liquidazione delle imposte nella pratica.
Chi deve depositare
- Aziende residenti con sede legale o sede di direzione effettiva nel il Cantone di Soletta deve presentare una dichiarazione combinata dell'imposta sul reddito e sul capitale delle società (Steuererklärung für juristische Personen) per ogni anno fiscale.
- Entità non residenti con un nesso di tassazione a Soletta - ad esempio, una stabile organizzazione o un immobile con sede a Soletta - in genere presentano una dichiarazione dei redditi limitata a Soletta. Soletta che copre la loro base imponibile locale.
- Tutte le forme giuridiche sono considerate “persone giuridiche”.” ai sensi del diritto tributario di Soletta (ad es. AG, GmbH, cooperative, alcune fondazioni e associazioni), anche in caso di perdite o se è dovuta solo un'imposta minima sul capitale. anche negli anni in perdita o in cui è dovuta solo un'imposta minima sul capitale.
- Gruppi con più entità svizzere presentare dichiarazioni separate per ogni persona giuridica per ogni entità giuridica con un nesso fiscale a Soletta; le informazioni sul gruppo sono fornite tramite allegati e documentazione sui prezzi di trasferimento piuttosto che con una dichiarazione consolidata. documentazione sui prezzi di trasferimento piuttosto che una dichiarazione consolidata.
Moduli e documenti chiave (Imposta sulle società e sul capitale di Soletta)
| Articolo | Scopo | Contenuti tipici |
|---|---|---|
| Dichiarazione dei redditi delle società (persone giuridiche) | Principale deposito per l'imposta sul reddito e sul capitale delle società di Soletta, preparato e presentato elettronicamente tramite eTax Solothurn JP. I moduli cartacei o i tabulati vengono utilizzati solo in casi eccezionali (ad esempio, vecchi periodi d'imposta o situazioni particolari). | Dati identificativi; periodo d'imposta; riconciliazione tra utile contabile e utile imponibile; perdite pregresse; base imponibile del capitale; informazioni sulle agevolazioni di partecipazione e sui regimi speciali di regimi speciali previsti dalla legge fiscale di Soletta e da quella federale. |
| Rendiconti finanziari | Base per la valutazione dell'imposta sugli utili e sul capitale; deve essere riconciliata con la dichiarazione dei redditi. | Relazione annuale firmata, bilancio civilistico, conto economico, nota integrativa, destinazione degli utili, relazione di revisione (se applicabile) e dati comparativi dell'anno precedente. degli utili, relazione di revisione (se applicabile) e dati comparativi dell'anno precedente. |
| Riconciliazione e scadenze fiscali | Spiega gli aggiustamenti tra bilancio civilistico e risultato imponibile e documenta la base imponibile dell'imposta sul capitale. | Aggiunte e deduzioni; piani di ammortamento; accantonamenti; analisi del capitale proprio nascosto; calcolo della deduzione di partecipazione; attribuzione del capitale proprio al nesso fiscale di Soletta. |
| Documentazione del gruppo e delle parti correlate | Supporta i prezzi di trasferimento, le condizioni di interesse e i servizi infragruppo. | organigramma del gruppo; accordi intercompany; documentazione sui prezzi di trasferimento; panoramica dei prestiti e delle garanzie; eventuali sentenze. |
| Richiesta di estensione | Richiesta di tempo supplementare per la presentazione della domanda oltre il termine ordinario. A Soletta, le richieste di proroga per le dichiarazioni dei redditi (anche per le persone giuridiche) vengono effettuate tramite il modulo online ufficiale per la modulo ufficiale online per la proroga dei termini o tramite richiesta scritta allo Steueramt. | Periodo d'imposta; dati dell'azienda; codice di riferimento o di identificazione; nuova data di deposito proposta; motivi (ad esempio, chiusura finanziaria tardiva, ritardi nella revisione, ristrutturazione). data; motivi (ad esempio, chiusura finanziaria tardiva, ritardi nella revisione contabile, ristrutturazione). |
| Pagamenti ed estratti conto | Prove dei pagamenti anticipati e del saldo finale per far corrispondere le valutazioni. | Fatture di acconto; conferme di pagamento; riconciliazione dell'imposta accertata con le rate; interessi e rimborsi. rate; conteggi di interessi e rimborsi. |
eTax Solothurn consente ai contribuenti aziendali di compilare e presentare la propria dichiarazione dei redditi online. Per i periodi d'imposta in corso, le persone giuridiche utilizzano il modulo eTax JP accessibile attraverso il portale cantonale; la guida e le istruzioni annuali (Wegleitung JP) sono disponibili nel eTax. Per gli anni precedenti, è possibile scaricare un software separato (SolothurnTax Jur) rimane disponibile.
Scadenze e proroghe
Tempistica standard
Per le aziende (persone giuriste) a Soletta, il termine di presentazione ordinario per la dichiarazione dei redditi delle società è generalmente 30 giugno dell'anno successivo al periodo d'imposta per le società con anno solare. Ad esempio, una società con chiusura dell'esercizio al 31 dicembre 2024 normalmente presenta la dichiarazione per il 2024 entro 30 giugno 2025, a meno che l'ufficio delle imposte non specifichi una data diversa nell'avviso di deposito.
Lo Steueramt des Kantons Solothurn invia ogni anno un pacchetto fiscale e/o informazioni di accesso online (compresi i dati di accesso a eTax) ogni anno. Se non è stato ricevuto alcun pacchetto, ma esiste un nesso fiscale Soletta, le aziende devono contattare l'unità fiscale per chiarire le modalità di registrazione e le scadenze. e le scadenze.
Estensioni
Soletta permette richieste di proroga delle scadenze per la dichiarazione dei redditi tramite un apposito modulo online o via e-mail/posta allo Steueramt. Per molti periodi d'imposta, una prima proroga una prima proroga a costi bassi o nulli, con la possibilità di ulteriori proroghe (spesso soggette a giustificazione e, in alcuni casi, a pagamento) fino all'autunno inoltrato. soggette a giustificazione e, in alcuni casi, a pagamento) fino all'autunno inoltrato.
Le richieste di proroga devono essere presentate prima il termine ordinario o qualsiasi altro termine proroga precedentemente concessa. Le dichiarazioni tardive o mancanti possono far scattare dei solleciti, accertamenti stimati e sanzioni. Una proroga per la presentazione non non automaticamente Gli interessi possono maturare sui saldi non pagati anche in caso di proroga del termine di presentazione della domanda. anche se il termine di deposito è stato prorogato.
Valutazione, pagamento e interessi
- Valutazione. Dopo l'elaborazione della dichiarazione, lo Steueramt des Kantons Solothurn emette una decisione di valutazione che copre le componenti dell'imposta cantonale, comunale e federale diretta per l'azienda, compresa l'imposta sul capitale. per l'azienda, compresa l'imposta sul capitale.
- Pagamenti anticipati. Solothurn emette tipicamente fatture fiscali anticipate basate su periodi precedenti o sulla stima del reddito e del capitale attuali. Questi pagamenti anticipati vengono accreditati di pagamento anticipato vengono accreditati a fronte dell'accertamento finale; le aziende possono richiedere aggiustamenti nel caso in cui i risultati previsti risultati attesi differiscono significativamente dal periodo precedente.
- Meccanica di pagamento. Il pagamento delle imposte viene effettuato tramite i canali indicati sulle fatture e sull'accertamento (e-banking, bollettino di pagamento, ecc.). L'azienda deve sempre utilizzare il numero di riferimento corretto per garantire l'attribuzione al giusto periodo fiscale.
- Interessi e sanzioni. Di norma vengono applicati interessi di mora; nei casi più gravi possono essere comminate casi più gravi possono essere applicate sanzioni per ritardata presentazione, incompleta dichiarazione o evasione fiscale. evasione fiscale. In caso di scarsa liquidità, le aziende possono richiedere piani di rateizzazione (Ratenzahlung) o accordi di pagamento con l'ufficio delle imposte.
- Obiezioni/ricorsi. La lettera di valutazione specifica l'obiezione (Einsprache) termine e procedura. Le obiezioni devono essere presentate per iscritto entro questo termine e supportate da spiegazioni e prove (ad esempio, bilanci corretti, calcoli alternativi), calcoli alternativi).
Liquidazione fiscale e registro commerciale (modifiche aziendali)
- Eventi aziendali significativi come scioglimento, liquidazione, fusioni, scissioni o migrazioni di sedi spesso richiedono l'autorizzazione fiscale da parte di Soletta prima che il registro commerciale registro delle imprese completi la registrazione o prima di un trasferimento in un altro cantone.
- Per le liquidazioni, l'ufficio delle imposte valuta in genere le imposte sul reddito e sul capitale fino alla data di liquidazione e può richiedere dichiarazioni intermedie o finali. liquidazione e può richiedere dichiarazioni intermedie o finali. Le distribuzioni agli azionisti possono comportare ulteriori conseguenze in termini di imposta sul reddito o di ritenuta d'acconto.
- Nei casi di ricollocazione del sedile da o verso Soletta, l'azienda deve coordinare bilancio di apertura o di chiusura ai fini fiscali e concordare l'allocazione delle riserve nascoste e del patrimonio netto tra i cantoni. riserve occulte e del patrimonio netto tra i cantoni.
- Per le ristrutturazioni societarie in base alle regole di neutralità fiscale della Svizzera, si ricorre spesso ai ruling fiscali anticipati per ottenere un trattamento per garantire il trattamento a livello federale e di Soletta.
Lista di controllo per la presentazione
| Documento | Incluso? | Note |
|---|---|---|
| Dichiarazione dei redditi societari compilata (Soletta, persone giuridiche) | ⬜ | Preparato e presentato tramite eTax Solothurn JP per l'anno fiscale corretto (o, eccezionalmente, sui moduli cartacei ufficiali). |
| Bilancio e relazione di revisione firmati (se applicabile) | ⬜ | Bilancio, conto economico, nota integrativa, destinazione degli utili. |
| Utile di riconciliazione fiscale → utile imponibile | ⬜ | Rettifiche per spese non deducibili, accantonamenti, ammortamenti, ecc. |
| Riconciliazione della base imponibile in conto capitale | ⬜ | Patrimonio netto per conto, patrimonio occulto e assegnazione al nesso fiscale di Soletta. |
| Schede di partecipazione agli sgravi/esenzioni | ⬜ | Dettagli su dividendi e plusvalenze; percentuale di partecipazione; costo di acquisizione. |
| Panoramica del Gruppo e delle parti correlate | ⬜ | Organigramma, contratti intercompany, documentazione sui prezzi di trasferimento. |
| Documentazione di supporto per le voci principali | ⬜ | Contratti di prestito, valutazioni, test di svalutazione, documenti di ristrutturazione. |
| Conferma dei pagamenti anticipati delle imposte | ⬜ | Riconciliare gli accertamenti e controllare gli interessi/penalità. |
| Richiesta di proroga (se la presentazione avviene dopo il termine ordinario) | ⬜ | Richiesta di proroga online o scritta presentata prima della scadenza esistente. |
| Firma o conferma da parte dei firmatari autorizzati | ⬜ | In caso di presentazione cartacea, la dichiarazione dei redditi deve essere firmata in linea con le norme del registro delle imprese; in caso di presentazione elettronica, assicurarsi che le persone che approvano la presentazione corrispondano ai firmatari autorizzati della società. |
Dove inviare / contattare
Amministrazione fiscale del Cantone di Soletta - Unità fiscale aziendale (Personaggi giuristi) gestisce le dichiarazioni dei redditi e dei capitali delle società. Le dichiarazioni sono in genere presentate per via elettronica tramite eTax Solothurn JP. In caso di utilizzo della carta, le dichiarazioni vengono spedite all'indirizzo indicato sul pacchetto fiscale o sul sito web del Cantone, insieme ai moduli firmati e ai rendiconti finanziari. i moduli firmati e i rendiconti finanziari.
A partire dal 2025, le coordinate centrali per i contribuenti aziendali sono:
Steueramt des Kantons Solothurn - Juristische Personen
Werkhofstrasse 29c
4509 Soletta, Svizzera
Tel: +41 32 627 87 42 - Email: sekretariat-jp@fd.so.ch
Avete bisogno di aiuto per la vostra imposta sulle società o sul capitale a Soletta? La nostra imposta sulle società per Soletta è gestito da Sesch TaxRep GmbH, Svizzera. Per un incarico a tariffa fissa impegno, si prega di contattateci con i dati della vostra azienda con i dati della vostra azienda, l'ultimo bilancio e il periodo fiscale.
Domande frequenti
Qual è il termine di deposito per le imprese di Soletta?
Per la maggior parte delle persone giuridiche di Soletta, il termine ordinario è il 30 giugno dell'anno successivo al periodo fiscale (ad esempio il 30 giugno 2025 per un anno solare 2024). successivo al periodo d'imposta (ad esempio, il 30 giugno 2025 per una società con anno solare 2024), a meno che l'ufficio delle imposte non fissi una data diversa nell'avviso di deposito. 2024), a meno che l'ufficio delle imposte non stabilisca una data diversa nell'avviso di deposito. Le proroghe di solito è possibile ottenere una proroga tramite la procedura ufficiale di proroga dei termini, ma la richiesta deve essere presentata prima della scadenza originaria. richiesta deve essere presentata prima della data di scadenza originaria.
Posso presentare la dichiarazione dei redditi delle società per via elettronica?
Sì. Soletta offre eTax Solothurn JP per le persone giuridiche. Si prepara la dichiarazione dell'imposta sulle società in formato elettronico e la si invia tramite il portale cantonale. I documenti di supporto documenti di supporto possono essere caricati come allegati; in alcuni casi, l'ufficio delle imposte può ancora chiedere documenti cartacei specifici.
Posso estendere il tempo a retribuzione e di archiviazione?
Una proroga per la presentazione della domanda non estende automaticamente il termine per il pagamento. Se si prevede di pagare o di dover pagare in modo rateale, è necessario contattare lo Steueramt des Kantons Solothurn per discutere le modalità di pagamento. I saldi non pagati possono maturare interessi indipendentemente dalle proroghe.
Le società piccole o in perdita sono ancora obbligate a presentare la domanda?
Sì. Tutte le persone giuridiche con un nesso fiscale a Soletta devono di norma presentare una dichiarazione dell'imposta sulle società, anche se hanno un fatturato basso, perdite o solo un'imposta minima sul capitale da pagare. anche se hanno un fatturato basso, perdite o solo un'imposta minima sul capitale da pagare. La dichiarazione documenta la situazione di perdita e mantiene in vita i riporti di perdita.
Chi deve firmare la dichiarazione dei redditi delle imprese di Soletta?
Per la presentazione cartacea, la dichiarazione dei redditi deve essere firmata da persone autorizzate a rappresentare la società, in genere i membri del consiglio di amministrazione o gli amministratori iscritti al registro delle imprese con società, tipicamente i membri del consiglio di amministrazione o gli amministratori iscritti al registro delle imprese con con potere di firma individuale o congiunta. I rappresentanti, come i fiduciari, possono firmare in aggiunta, ma non sostituiscono la firma della società. Inoltre, questo non sostituisce i requisiti di firma della società. Per per l'invio elettronico tramite eTax Solothurn, assicurarsi che le persone che approvano l'invio corrispondano all'autore dell'azienda. che le persone che approvano l'invio corrispondano ai firmatari autorizzati dell'azienda, come risulta dalla documentazione aziendale documentazione aziendale interna.
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