New Jersey Erbschaftssteuerformulare & Fristen
Zuletzt aktualisiert am: 18. Oktober 2025 - Autor: Alexander Foelsche CPA (US), WP (DE), RE (CH)
New Jersey Erbschaftssteuer - Formulare & Fristen
Seite für New Jersey aus einer Hand Übertragung Erbschaftssteuer Anmeldungen. Dies betrifft die Frage, wer einen Antrag stellen muss, welche Formulare verwendet werden (Gebietsansässige vs. Nicht-Gebietsansässige), die 8-monatig Frist, Interesse, Steuererlasse (einschließlich der selbstausführenden L-8/L-9 für bestimmte Klasse-A-Situationen), Zahlungslogistik, Pfandrechts-/Titelklärung und Checklisten.
Wer muss einreichen?
Hauptformen und ihre Funktionen
Erbschaftssteuererklärungen
- IT-R - Erbschaftssteuererklärung für gebietsansässige Erblasser (zu verwenden für gebietsansässige Erblasser).
- IT-NR - Nonresident Transfer Inheritance Tax Return (zu verwenden für nicht-ansässige Erblasser mit NJ-situs Vermögen).
- Zeitpläne - Listen der Begünstigtenklassen (Klasse A/C/D), Vermögens- und Bewertungslisten (Immobilien, Sachwerte, Trusts/Lebensversicherungen/QTIP).
Verzichtserklärungen & Freigaben
- L-8 - Selbstausfüllende eidesstattliche Erklärung für bestimmte Klasse-A-Banken/Wertpapiere zur Freigabe von Geldern ohne eine von der Abteilung ausgestellte Verzichtserklärung (wenn die Bedingungen erfüllt sind).
- L-9 - Selbstausfüllende eidesstattliche Erklärung über Immobilienbesitz für bestimmte Situationen der Klasse A (zur Klärung des Eigentumsrechts aufgezeichnet).
- Steuerbefreiungen der Abteilung - Wird von der Steuerabteilung nach Prüfung der Steuererklärung für Vermögenswerte ausgestellt, die einen formellen Verzicht erfordern (insbesondere für Klasse C/D oder nicht ansässiges Vermögen).
Institutionen und Bezirksbeamte werden bestimmte Vermögenswerte nicht ohne eine Genehmigung übertragen oder eintragen. Verzicht (oder L-8/L-9, wo erlaubt).
Fristen, Zinsen & Verlängerungen
| Artikel | Wenn fällig | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Fälligkeitsdatum der Rückgabe | 8 Monate nach dem Datum des Todes | Gilt sowohl für IT-R als auch für IT-NR. Reichen Sie sie früher ein, wenn Sie Ausnahmen für Abschlüsse benötigen. Nach dem Fälligkeitsdatum fallen Zinsen auf unbezahlte Steuern an. |
| Bezahlung | Mit der Rückkehr | Zahlen Sie an die New Jersey Division of Taxation. Wenn die Werte noch nicht feststehen, erwägen Sie die Einreichung mit den besten verfügbaren Schätzungen und ändern Sie diese später. |
| Erweiterungen | Begrenzt | Zusätzliche Zeit für Datei kann in bestimmten Situationen verlangt werden, aber keine Verlängerung zu zahlen-Zinsen gelten auch, wenn die Steuer nach 8 Monaten noch nicht bezahlt wurde. |
| Verzichtserklärungen | Nach Einreichung/Prüfung (oder Selbstvollstreckung) | L-8/L-9 können für bestimmte Klasse-A-Vermögenswerte verwendet werden; andernfalls stellt die Abteilung formale Verzichtserklärungen aus, sobald die Steuererklärung bearbeitet und die Steuern bezahlt wurden. |
Einreichen, bezahlen & Titel klären
Datei
- Vollständig IT-R (wohnhaft) oder IT-NR (nicht gebietsansässig) mit Listen der Begünstigtenklassen und Bewertungen der Vermögenswerte.
- Befestigen Sie Schätzungen für Immobilien (Sterbedatum), Bewertung von Sachwerten und Treuhandinstrumenten (QTIP/Lebensnachlass/Restbestände).
- Erläutern Sie jede “bei oder nach dem Tod”-Einbeziehung in einen Deckungsplan (z.B. Beendigung der lebenslangen Erbschaft an einen Begünstigten der Klasse D).
Bezahlen & Verzicht erhalten
- Überweisen Sie die Zahlung zusammen mit der Steuererklärung; beantragen Sie eine Auszahlung, wenn Sie später Änderungen vornehmen.
- Verwenden Sie L-8/L-9 für zulässige Vermögenswerte der Klasse A; andernfalls warten Sie auf Verzicht der Abteilung.
- Tragen Sie die Verzichtserklärungen (oder L-9) für Immobilien beim Bezirksbeamten ein; geben Sie die Verzichtserklärungen an die Banken/Makler weiter, damit diese sie freigeben.
Praktische Checklisten
Vor der Ablage
- Karte Begünstigte von Klasse (A/C/D) und erhaltene Beträge.
- Sammeln Sie Schätzungen (real), Bewertungen (Sachwerte) und Situs-Beweis (für nicht-ansässiges Eigentum in NJ).
- Sammeln Sie Trust-/Testamentsdokumente für QTIP, Nachlässe auf Lebenszeit oder Restbestände.
Nach der Einreichung
- Beantworten Sie Anfragen der Abteilung; stellen Sie auf Wunsch zusätzliche Bewertungen zur Verfügung.
- Beschaffen/Aufzeichnen Verzichte (oder verwenden Sie L-8/L-9, wenn Sie dazu berechtigt sind), um Überweisungen und Abschlüsse durchzuführen.
- Bewahren Sie abgestempelte Verzichtserklärungen und Abschlussakten für die Prüfung und das Treuhandkonto auf.
FAQs
Welche Frist gilt in New Jersey für die Erbschaftssteuer?
Die Steuererklärung (IT-R oder IT-NR) ist fällig 8 Monate nach dem Tod. Für nicht gezahlte Steuern fallen nach diesem Zeitpunkt Zinsen an.
Brauche ich für die Übertragung von Vermögenswerten immer eine Verzichtserklärung?
Häufig ja. Bestimmte Klasse-A-Transfers können die L-8 oder L-9 (selbstausführend), wenn die Bedingungen erfüllt sind; andernfalls ist eine von der Abteilung ausgestellte Steuerbefreiung erforderlich.
Kann ich mehr Zeit für die Einreichung bekommen?
Sie können zusätzliche Zeit beantragen, um Datei, aber es gibt keine Verlängerung zu zahlen. Auf unbezahlte Beträge fallen nach 8 Monaten Zinsen an.
Was ist, wenn der Erblasser ein Nichtansässiger war?
Verwenden Sie IT-NR. Nur einschließen NJ-situs real/materiell Eigentum (und qualifizierte Übertragungen “bei oder nach dem Tod”). Siehe die Ratgeber für Nichtansässige.