U.S. Steuerleitfaden über andere Unternehmenssteuern
Neben der Körperschaftssteuer, der Umsatz-/Mehrwertsteuer und der Grunderwerbssteuer sind die Unternehmen in den USA mit einer Vielzahl von staatlichen und lokalen Abgaben konfrontiert, die ihre Kostenstruktur und ihren Arbeitsaufwand für die Einhaltung der Vorschriften beeinflussen. Dazu gehören Franchise-/Privilegien- und Vermögenssteuern, Steuern auf Bruttoeinnahmen, Steuern auf den persönlichen Besitz von Unternehmen, lohnabhängige Abgaben, Jahresberichtsgebühren und gezielte lokale Abgaben wie die Gewerbelizenzsteuer und die Gewerbemietsteuer. Dieser Leitfaden beschreibt die wichtigsten Kategorien, wie sie in der Regel berechnet werden, und bietet einen Überblick über die einzelnen Bundesstaaten (einschließlich des District of Columbia).
Inhaltsverzeichnis
- Übersicht
- Umfang: Was zählt als “andere Unternehmenssteuern”?
- Wer zahlt und wie es zugewiesen wird
- Wie diese Steuern berechnet werden
- Ausnahmeregelungen & Schwellenwerte
- Einreichungen, Formulare & Fristen
- Übersicht nach Bundesstaaten (50 Staaten + D.C.)
- Tipps zur Strukturierung und Einhaltung von Vorschriften (Nicht-Steuerberatung)
- Glossar
- FAQ (Andere U.S. Unternehmenssteuern)
Übersicht
Staaten und Kommunen erheben Einnahmen von Unternehmen durch ein Mosaik von Steuern und Quasi-Steuern, die neben (aber getrennt von) Körperschafts-, Umsatz-/Mehrwertsteuer und Grunderwerbssteuer erhoben werden. Die einflussreichsten Kategorien sind Franchise-/Privilegiensteuern (manchmal auf der Grundlage des Nettowertes oder der Gewinnspanne), Steuern auf Bruttoeinnahmen, Steuern auf den persönlichen Besitz von Unternehmen, lohnabhängige Beiträge (staatliche Arbeitslosenversicherung, Invalidität, bezahlter Urlaub) und örtliche Lizenz-/Berufssteuern. Viele Gerichtsbarkeiten erheben auch jährliche Meldegebühren und Mindeststeuern, um ein Unternehmen in gutem Zustand zu halten.
Umfang: Was zählt als “andere Unternehmenssteuern”?
Dieser Leitfaden enthält Franchise-/Privilegien- und Vermögenssteuern, Bruttoeinnahmen/Gewerbe- und B&O-Steuern, Steuern auf das persönliche Eigentum von Unternehmen, lohnabhängige Beiträge, lokale Gewerbe-, Berufs- und Gewerbemietsteuern sowie Jahres-/Mindestgebühren für Unternehmen. Es schließt aus. Körperschaftssteuern, Umsatz-/Mehrwertsteuer und Steuern auf Grundbesitz Transaktionen (Urkunde/Übertragung).
Franchise/Privileg & Vermögenssteuer/Kapitalertragssteuer
Abgaben für das Privileg, Geschäfte zu machen, oft gemessen am Nettovermögen, eingezahltem Kapital, Marge oder einem Mindestbetrag. Einige gelten sowohl für Kapitalgesellschaften als auch für Pass-Throughs (mit unterschiedlichen Grundlagen).
Bruttoeinnahmen/Gewerbe- und Berufssteuern
Steuern auf Haupteinnahmen (manchmal mit Branchenklassen oder Schwellenwerten). Beispiele hierfür sind die landesweite GRT/Gewerbesteuer oder lokale B&O-Steuern.
Business Personal Property Tax
Grundsteuer auf materielle Vermögenswerte (Maschinen, Ausrüstung, Möbel, manchmal Inventar). Veranlagung, Befreiungen und lokale Verwaltung sind sehr unterschiedlich.
Lohnabhängige Beiträge (UI, SDI, bezahlter Urlaub)
Vom Arbeitgeber finanzierte Programme wie die staatliche Arbeitslosenversicherung (SUTA), die staatliche Invaliditätsversicherung in einigen Bundesstaaten und die Prämien für bezahlten Familien- und Krankenurlaub in einigen Gerichtsbarkeiten.
Geschäftslizenz/Gewerbemiete/Örtliche Berufssteuern
Lokale Steuern oder Gebühren für das Recht, ein Geschäft zu betreiben, manchmal gemessen an den Bruttoeinnahmen, der Anzahl der Mitarbeiter oder der Quadratmeterzahl. Einige Orte besteuern gewerbliche Mieten.
Jahresberichte, Mindeststeuern & Gebühren für Unternehmen
Pauschale Gebühren zur Aufrechterhaltung des Unternehmensstatus (z.B. Jahresberichte, Franchise-Mindestbeträge, LLC-Gebühren) und verschiedene Anmelde-/Registrierungsgebühren.
Wer zahlt und wie es zugewiesen wird
In den Gesetzen sind Steuerzahler und Bemessungsgrundlage festgelegt. Einige Abgaben werden auf der Ebene des Unternehmens erhoben (z.B. Franchise, Reinvermögen, GRT), andere auf der Ebene des Arbeitgebers (UI, bezahlter Urlaub) und wieder andere auf lokaler Ebene für den Unternehmensstandort (Lizenz/Besetzung, gewerbliche Miete).
Wie diese Steuern berechnet werden
Gängige Grundlagen: Nettovermögen oder Kapital, Bruttoeinnahmen mit Schwellenwerten oder abgestuften Klassen, Lohnsumme/Löhne oder pauschale Gebühren pro Unternehmen. Mindeststeuern gelten oft auch bei geringer Aktivität.
Häufige Raten-/Messmuster
- Franchise/Net Worth: % des Nettovermögens/Kapitals; margenbasierte Beträge; oder pauschale Mindestbeträge nach Einnahme-/Vermögensspannen.
- Bruttoeinnahmen: Einheitlicher Steuersatz für den höchsten Umsatz oder gestaffelt nach Branche/Größe; Schwellenwerte für die Befreiung kleiner Steuerpflichtiger.
- Persönliches Geschäftseigentum: Lokale Umlagequoten × Millage; Ausnahmen für kleine Vermögenssummen oder bestimmte Immobilienarten.
- Payroll-Linked: Arbeitgebersteuersätze × steuerpflichtige Lohnbasis; programmspezifisch (UI/SDI/bezahlter Urlaub).
- Lokale Lizenz/Berufsbezeichnung: Gebührenlisten nach Einnahmen, Mitarbeitern, Quadratmeterzahl oder NAICS-Klasse.
Praktische Beispiele
- Franchise-Minimum: Eine pauschale jährliche Franchise von $300 wird unabhängig vom Einkommen fällig.
- Bruttoeinnahmen: 0,3% auf $2.000.000 Einnahmen → $6.000 (vor Ausschlüssen/Gutschriften).
- UI: Arbeitgebersatz 2,5% × $12.000 Lohnbasis pro Arbeitnehmer → $300 pro Arbeitnehmer pro Jahr.
Nur zur Veranschaulichung - die tatsächlichen Grundlagen, Schwellenwerte und Sätze variieren je nach Gerichtsbarkeit und Unternehmensart.
Ausnahmeregelungen & Schwellenwerte
Schwellenwerte für Kleinunternehmen, Ausnahmeregelungen für die Industrie, Unternehmenszonen, Ausnahmen für BPP und Regeln für den Nexus bei GRT-ähnlichen Steuern sind üblich. Unterhalb der De-Minimis-Grenze kann eine Befreiung von der Meldepflicht gelten.
Einreichungen, Formulare & Fristen
Die Fälligkeitsdaten unterscheiden sich oft von den Kalendern für die Einkommens-/Umsatzsteuer. In vielen Staaten sind getrennte Registrierungen für UI/bezahlten Urlaub und Jahresberichte erforderlich, um den Status von Unternehmen aufrechtzuerhalten.
Übersicht nach Bundesstaaten (50 Staaten + D.C.)
Übersicht über die wichtigsten “anderen” Unternehmenssteuern und -gebühren. Die Beschreibungen sind allgemein gehalten; lokale Überschneidungen sind üblich.
| Staat / D.C. | Schlüssel “Sonstige Unternehmenssteuern” (ohne Körperschafts-, Umsatz-/Mehrwertsteuer und Grunderwerbssteuer) |
|---|---|
| Alabama | Jährliche Geschäftsprivilegien-/Franchise-Steuer (basierend auf dem Nettovermögen); lokale Gewerbelizenzsteuern; Steuer auf persönliches Geschäftseigentum; UI für Arbeitgeber. |
| Alaska | Keine landesweite Umsatzsteuer, aber viele lokale Umsatz- und Lizenzsteuern; hohe Abfindungszahlungen für Öl und Gas; persönliches Eigentum von Unternehmen (lokal); UI für Arbeitgeber. |
| Arizona | Staatliche UI; lokale Geschäftslizenzgebühren; persönliches Geschäftseigentum (Landkreis); jährliche Berichtsgebühren für Unternehmen. |
| Arkansas | Franchise-Steuer (Unternehmen); persönliches Eigentum von Unternehmen (lokal); UI des Arbeitgebers; lokale Gewerbesteuer. |
| Kalifornien | Jährliche Franchise-Mindestbeträge (Kapitalgesellschaften) und LLC-Jahresgebühr/Bruttoumsatzgebühr; staatliche Invaliditätsversicherung und bezahlter Urlaub für Familienangehörige über die Gehaltsabrechnung; lokale Gewerbelizenzsteuern; persönliches Eigentum von Unternehmen (Landkreis). |
| Colorado | Lokale Gewerbe- und Berufssteuern (variiert je nach Stadt); persönliches Eigentum von Unternehmen (Landkreis); UI des Arbeitgebers; staatlich bezahlte Prämie für Familien- und Krankheitsurlaub. |
| Connecticut | Kapitalbasis/Franchise-Elemente in der Vergangenheit (Phasing-Mechanismen können variieren); persönliches Geschäftseigentum (lokal); UI des Arbeitgebers; Programm für bezahlten Urlaub auf der Gehaltsliste. |
| Delaware | Bruttoeinkommenssteuer (Staat) mit Branchentabellen; jährliche Franchise-Steuer für Kapitalgesellschaften; Lizenzgebühren für Unternehmen; UI für Arbeitgeber. |
| District of Columbia | Franchise-/Privileg-Steuerregelung mit Mindestbeträgen; Steuer für Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit; persönliche Gegenstände von Unternehmen; Lohnsteuer für bezahlten Familienurlaub; UI für Arbeitgeber; Gewerbemietsteuer (lokal). |
| Florida | Wiedereinstellungssteuer (UI); Einnahmen aus der Gewerbesteuer (Lizenzen) auf Bezirks-/Gemeindeebene; Steuer auf materielles Eigentum (Bezirk); Finanzierungsdokumente auf staatlicher Ebene (kein Umsatz/VAT). |
| Georgia | Vermögens-/Franchise-Steuer; persönliches Eigentum von Unternehmen (lokal); Gewerbesteuern und Unternehmenslizenzen; Arbeitgeber UI. |
| Hawaii | Die allgemeine Verbrauchssteuer ist von der Umsatz-/Mehrwertsteuer getrennt (breite Basis auf Bruttoeinnahmen); Arbeitgeber-UI; lokale Lizenzen; Steuern auf persönliches Eigentum sind begrenzt. |
| Idaho | Grundsteuer (lokal, mit Ausnahmen/Phase-outs in einigen Gebieten); Arbeitgeber UI; lokale Lizenzgebühren für Unternehmen. |
| Illinois | Wiederbeschaffungssteuer (Zuschlag auf Unternehmensebene), Franchise-Steuerelemente (Phasing-Mechanismus); Ersatzsteuern auf persönliches Eigentum; lokale Unternehmenslizenzen; Arbeitgeber-UI; Chicago und andere lokale Berufssteuern. |
| Indiana | Gewerbliche Grundsteuer (lokal, mit Ausnahmen für kleine Steuerpflichtige); Anmeldung von gewerblichem Grundbesitz auf Bezirksebene; UI für Arbeitgeber; jährliche Gebühr für die Meldung von Unternehmen. |
| Iowa | Zusammenspiel von Steuergutschriften und -befreiungen für Gewerbeimmobilien; lokale BPP; UI für Arbeitgeber; verschiedene lokale Gewerbegenehmigungen/-gebühren. |
| Kansas | Gewerbliche Grundsteuer (lokal); UI des Arbeitgebers; lokale Lizenzgebühren für Unternehmen; bestimmte branchenspezifische Verbrauchssteuern/Privilegien. |
| Kentucky | Die Steuer für Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLET) fungiert als Mindestbetrag für Bruttoeinnahmen/Margen; lokale Berufslizenzsteuern; BPP; UI für Arbeitgeber. |
| Louisiana | Franchise-Steuer (vermögensabhängig); Inventarsteuer/lokale Ad-Valorem-Steuer; zahlreiche Berufslizenzen von Gemeinden/Städten; Arbeitgeber UI. |
| Maine | Franchise-Mindestbeträge für bestimmte Unternehmen; lokales persönliches Eigentum von Unternehmen (mit BETR/BETE-Programmen); UI für Arbeitgeber; lokale Lizenzen. |
| Maryland | Jahresbericht und Steuererklärung für persönliches Eigentum; Gewerbegrundstückssteuer auf Bezirksebene; lokale Lizenzen; UI für Arbeitgeber. |
| Massachusetts | Die Körperschaftssteuer enthält eine Vermögenskomponente; die lokale Grundsteuer; die Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung; die Beiträge für bezahlten Urlaub aus familiären und medizinischen Gründen. |
| Michigan | Persönliche Grundsteuer mit Ausnahmen für kleine Steuerzahler/industrielle Verarbeitung; lokale Lizenzen; Arbeitgeber UI; jährliche Berichtsgebühren. |
| Minnesota | Mindestgebühren auf der Grundlage von Faktoren wie Eigentum/Lohnsumme/Umsatz; lokale Grundsteuer (begrenzt); Arbeitgeber UI; lokale Lizenzen. |
| Mississippi | Franchise-Steuer (Kapital) historisch mit Reformphasen; persönliches Eigentum von Unternehmen; Arbeitgeber UI; lokale Privilegienlizenzen. |
| Missouri | Lokale Gewerbesteuern allgemein; persönliches Eigentum von Unternehmen (Landkreis); Arbeitgeber UI; jährliche Registrierungsgebühren. |
| Montana | Keine allgemeine Umsatzsteuer; landesweite Gewerbegrundstückssteuer; UI für Arbeitgeber; lokale Unternehmenslizenzen. |
| Nebraska | Grundsteuer (Bezirk); UI des Arbeitgebers; lokale Gewerbesteuern (Telekommunikation/Versorgung usw.); Jahresberichte. |
| Nevada | Gewerbesteuer (Bruttoeinnahmen über dem Schwellenwert); modifizierte Gewerbesteuer auf die Lohnsumme; Gewerbelizenzgebühr (Staat); UI für Arbeitgeber; keine traditionelle Körperschaftssteuer. |
| New Hampshire | Unternehmenssteuer (auf Vergütungen, Zinsen, Dividenden) zusammen mit anderen Regelungen; lokales persönliches Eigentum begrenzt; Arbeitgeber UI. |
| New Jersey | Jährliche Meldegebühren; Mindestbeträge auf Unternehmensebene; lokales persönliches Eigentum weitgehend begrenzt; Arbeitgeber UI; verschiedene lokale Handelslizenzen. |
| New Mexico | Bruttoeinnahmensteuerregelung (breite Basis auf staatlicher/lokaler Ebene); Arbeitgeber-UI; lokale Lizenzen und Registrierungen. |
| New York | Franchise-Steuer mit Kapital-/Basis-Alternativen; Zuschläge für den städtischen Nahverkehr; NYC und andere lokale Unternehmenssteuern (z.B. UBT); gewerbliche Mietsteuer in NYC; begrenzte Steuern auf persönliches Eigentum; Arbeitgeber-UI; bezahlte Urlaubsprämien. |
| North Carolina | Franchise-Steuer (Nettovermögen/Kapitalbasis); lokale Privilegienlizenzen (begrenzte landesweite Reformen); persönliches Eigentum von Unternehmen; UI für Arbeitgeber. |
| Nord Dakota | Lokale Steuern auf persönliches Eigentum begrenzt (Geschäftsausstattung in einigen Sektoren); UI des Arbeitgebers; Lizenzierung durch die Gemeinde. |
| Ohio | Gewerbesteuer (landesweite Bruttoeinnahmen); lokale kommunale Nettogewinnsteuern (für einige Unternehmen); Arbeitgeber-UI; lokale Lizenzen. |
| Oklahoma | Franchise-Steuer (Kapitalstock); Ad-Valorem auf persönliches Eigentum von Unternehmen; Arbeitgeber UI; lokale Berufslizenzen. |
| Oregon | Körperschaftssteuer (wie Bruttoeinnahmen) auf staatlicher Ebene; lokale Gewerbesteuern in einigen Städten; UI für Arbeitgeber; keine allgemeine Umsatzsteuer. |
| Pennsylvania | Kapitalstock-/Franchise-Komponenten in der Vergangenheit (im Laufe der Zeit reformiert); zahlreiche lokale Geschäftsprivilegien/Handelssteuern; persönliches Eigentum von Unternehmen (begrenzt); UI für Arbeitgeber. |
| Rhode Island | Mindeststeuern für Unternehmen; Steuer auf materielles Eigentum (lokal); UI für Arbeitgeber; lokale Lizenzen. |
| South Carolina | Jährliche Melde-/Lizenzgebühr für Kapitalgesellschaften; Gewerbegrundstückssteuer; lokale Unternehmenslizenzen (Standardisierungsrahmen); Arbeitgeber-UI. |
| South Dakota | Keine Körperschaftssteuer; staatliche Arbeitslosenversicherung; bestimmte Verbrauchssteuern/Auftragnehmersteuern; lokale Lizenzgebühren für Unternehmen; begrenzte Grundsteuer. |
| Tennessee | Franchise- und Verbrauchssteuerrahmen umfasst eine vermögensabhängige Franchise-Steuer; separate staatliche Gewerbesteuer (Bruttoeinnahmen) für viele Branchen; lokale Geschäftslizenzen; Arbeitgeber UI. |
| Texas | Franchise-Steuer (Gewinnspanne) auf Unternehmensebene; lokales persönliches Eigentum von Unternehmen (Bezirksschätzung); UI für Arbeitgeber; zahlreiche lokale Genehmigungen/Gebühren. |
| Utah | UI für Arbeitgeber; persönliches Eigentum von Unternehmen (Landkreis) mit Ausnahmen; lokale Geschäftslizenzen; jährliche Erneuerungen von Unternehmen. |
| Vermont | Mindeststeuern für Unternehmen; lokales persönliches Eigentum (begrenzt); UI für Arbeitgeber; lokale Lizenzen; kürzlich erweiterte Elemente des Programms für Familien- und Krankenurlaub. |
| Virginia | Lokale BPOL (Business, Professional & Occupational License) Steuern; Maschinen- und Werkzeugsteuer (lokale Unterklasse für persönliches Eigentum); staatliche Arbeitgeber-UI; jährliche Gebühren für Unternehmen. |
| Washington | Staatliche Business & Occupation (B&O) Steuer auf Bruttoeinnahmen; lokale B&O in einigen Städten; bezahlte Familien-/Krankenurlaubs-Prämien; Arbeitgeber UI; persönliche Grundsteuer (County). |
| West Virginia | Gewerbliche Vermögenssteuer; lokale B&O in einigen Gemeinden; UI des Arbeitgebers; jährliche Einreichungen von Unternehmen. |
| Wisconsin | Die Vermögenssteuer wird reformiert/begrenzt; UI für Arbeitgeber; lokale Lizenzen; jährliche Berichtsgebühren. |
| Wyoming | Keine Körperschaftssteuer; persönliches Eigentum von Unternehmen (Bezirk); Arbeitgeber UI; jährliche Gebühren für Unternehmen; lokale Lizenzen. |
Tipps zur Strukturierung und Einhaltung von Vorschriften (Nicht-Steuerberatung)
- Frühzeitig anmelden für UI/bezahlter Urlaub Konten und bestätigen Lohngrundlagen und Erfahrungssätze.
- Karte Lokale Lizenz/Beschäftigung Anforderungen für jeden Geschäftsstandort (und ggf. für externe Mitarbeiter).
- Jährliche Inventarisierung der Vermögenswerte für persönliches Geschäftseigentum Anmeldungen; Verfolgung von Ausnahmen und Auslaufregelungen.
- Modell Bruttoeinnahmen/Franchise Engagement getrennt von der Einkommenssteuer - Grundlagen und Kredite unterscheiden sich.
- Kalender Jahresberichte/Mindeststeuern um eine administrative Auflösung oder Strafen zu vermeiden.
Glossar
Franchise/Privilegsteuer: Gebühren für das Recht, Geschäfte zu machen, oft auf der Grundlage des Nettovermögens, des Kapitals oder der Marge (manchmal mit einem Mindestbetrag).
Bruttoeinnahmensteuer (GRT/B&O/CAT): Abgabe auf die Gesamteinnahmen, manchmal mit Branchenklassen und Schwellenwerten.
Business Personal Property (BPP): Lokale Grundsteuer auf materielle Vermögenswerte (Ausrüstung, Maschinen, Möbel, manchmal Inventar).
UI (Arbeitslosenversicherung): Lohnsteuer der Arbeitgeber zur Finanzierung der staatlichen Arbeitslosenunterstützung; die Sätze variieren je nach Erfahrung.
Bezahlter Urlaub/SDI: Staatliche Programme zur Finanzierung von Leistungen bei Arbeitsunfähigkeit oder Urlaub aus familiären oder medizinischen Gründen.
BPOL/Lizenz/Beschäftigungssteuer: Lokale Abgabe oder Gebühr für den Betrieb, die oft auf den Einnahmen, der Anzahl der Mitarbeiter oder der Fläche basiert.
FAQ (Andere U.S. Unternehmenssteuern)
ℹ️ Klicken Sie auf eine Frage, um die Antwort zu sehen:
Was zählt in diesem Leitfaden als “andere Unternehmenssteuern”?
Franchise-/Privilegien- und Vermögenssteuern, Steuern auf Bruttoeinnahmen, Steuern auf den persönlichen Besitz von Unternehmen, lohnabhängige Beiträge (UI/SDI/bezahlter Urlaub), lokale Gewerbesteuern (einschließlich Gewerbemieten, falls zutreffend) und Jahres-/Mindestgebühren für Unternehmen. Ausgeschlossen sind Körperschafts-, Umsatz-/Mehrwertsteuer und Grunderwerbssteuern.
Sind Bruttoeinkommenssteuern dasselbe wie Umsatzsteuern?
Nein. Steuern auf Bruttoeinnahmen gelten für die Gesamteinnahmen eines Unternehmens (oft mit begrenzten Abzügen). Die Umsatzsteuer wird auf Einzelhandelsverkäufe an Kunden erhoben und wird im Allgemeinen als Durchlaufsteuer erhoben.
Gibt es in allen Staaten eine Franchise- oder Privilegiensteuer?
Nein. Viele tun das, aber die Basis und die Form variieren stark - einige verwenden Nettovermögen oder Kapital, andere haben Mindestgebühren, und einige stützen sich stattdessen auf Steuern im Stil von Bruttoeinnahmen oder lokalen Lizenzsteuern.
Sind die Steuern auf Betriebsvermögen in allen Staaten gleich?
Nein. Einige Staaten oder Gemeinden besteuern materielles Geschäftseigentum vollständig, andere befreien Teile davon (z.B. kleine Vermögensschwellen oder Inventar), und einige wenige haben die Besteuerung von BPP erheblich eingeschränkt.
Welche an die Lohn- und Gehaltsabrechnung gekoppelten Programme könnten Arbeitgeber neben der UI betreffen?
Einige Staaten verlangen Beiträge für bezahlten Familien- und Krankenurlaub oder eine Invaliditätsversicherung. Diese sind von den Bundesprogrammen getrennt und können vom Arbeitgeber oder gemeinsam finanziert werden.
Gelten die örtlichen Gewerbesteuern auch für Betriebe außerhalb der Stadt?
Oftmals ja, wenn Sie einen Nexus (z.B. Angestellte, ein Büro oder regelmäßige persönliche Aktivitäten) an dem Ort haben. Die Regeln variieren - prüfen Sie die Verordnungen der einzelnen Städte und Landkreise.
Sind Mindeststeuern üblich, auch wenn ein Unternehmen geringe Einnahmen oder Verluste hat?
Ja. Viele Staaten erheben unabhängig vom Einkommen eine Mindeststeuer für Franchisenehmer oder Jahresberichte, um den guten Ruf zu erhalten.
Wie funktionieren die Schwellenwerte für Bruttoeinnahmen für kleine Unternehmen?
Einige Staaten befreien Unternehmen unterhalb einer bestimmten Einkommensschwelle von der Steuer oder sehen nur einen Nullsatz bzw. eine Mindeststeuer vor. Andere verlangen eine Steuererklärung, auch wenn keine Steuerschuld fällig ist.
Gibt es Gerichtsbarkeiten, die von Mietern oder Vermietern gezahlte Gewerbemieten besteuern?
Ja, einige Gemeinden erheben Steuern auf gewerbliche Mieten. Diese sind in der Regel von der Einkommens- oder Verkaufssteuer getrennt und gelten für die Miete, die für Gewerbeflächen gezahlt wird.
Was passiert, wenn ich eine Frist für den Jahresbericht oder die Mindestgebühr verpasse?
Strafen und administrative Auflösung/Aussetzung sind möglich. Die Wiedereinsetzung erfordert in der Regel die Einreichung ausstehender Berichte, die Zahlung von Gebühren und die Begleichung fälliger Steuern.
Sind “andere Unternehmenssteuern” für die Bundeseinkommenssteuer abzugsfähig?
Oftmals ja als gewöhnliche und notwendige Geschäftsausgaben, aber die Abzugsfähigkeit und der Zeitpunkt hängen von der Steuerart und der Buchhaltungsmethode ab. Wenden Sie sich für Einzelheiten an einen Steuerberater.
Wie können Unternehmen, die in mehreren Bundesstaaten tätig sind, lokale Lizenz-/Berufssteuern effizient verwalten?
Zentralisieren Sie die Nachverfolgung von Standorten, Mitarbeitern und lokalen Schwellenwerten, führen Sie einen Kalender für Verlängerungen und standardisieren Sie Daten, die in verschiedenen Gerichtsbarkeiten benötigt werden (Einnahmen, NAICS-Codes, Mitarbeiterzahl).