Conformité annuelle États-Unis-Allemagne
Citoyen américain vivant en Allemagne : Déclarations de revenus et obligations déclaratives
En général, les citoyens américains continuent de produire des déclarations de revenus fédérales américaines tout en vivant en Allemagne. En même temps, la résidence en Allemagne peut engendrer l'obligation de déposer une déclaration de revenus allemande et soumettre les comptes étrangers, les investissements, les pensions et les intérêts commerciaux aux systèmes de déclaration des deux pays.
Vue d'ensemble
Vivre en Allemagne ne met pas fin aux obligations de déclaration fiscale américaine
L'imposition des citoyens américains fondée sur la nationalité continue après le déménagement en Allemagne. Le processus de conformité annuelle commence donc normalement par un examen fiscal américain et allemand plutôt que de traiter une déclaration comme secondaire.
Le problème pratique le plus important est la coordination : les pays peuvent utiliser des règles différentes en matière de comptabilisation des revenus, de base, de pensions, d'investissements et de crédits d'impôt étranger.
Perspective fiscale allemande
L'homologue allemand de TaxRep se concentre sur la résidence en Allemagne, la déclaration des revenus mondiaux et le traitement fiscal allemand des revenus et actifs américains.
Déclarations fiscales
Deux déclarations peuvent rendre compte du même revenu économique différemment
Formulaire 1040 des États-Unis
En tant que résidents en Allemagne, les citoyens américains continuent généralement de déclarer leurs revenus mondiaux sur le formulaire 1040.
déclaration de revenus allemande
Les résidents allemands doivent généralement prendre en compte leur revenu mondial selon les règles allemandes, y compris les salaires, les investissements, les pensions et les revenus locatifs provenant des États-Unis.
Année de déménagement
L'année du déménagement peut nécessiter une analyse spéciale de la date de résidence, une répartition des revenus et une coordination entre les périodes précédant et suivant le déménagement.
Déclaration de revenus de l'année de déménagementDéclaration des avoirs à l'étranger
Les comptes et investissements en Allemagne peuvent déclencher des déclarations d'information américaines distinctes.
FBAR
Les comptes bancaires, de courtage et autres comptes financiers éligibles en Allemagne peuvent devoir être inclus dans la déclaration annuelle FBAR lorsque le seuil de déclaration est atteint.
Formulaire 8938
Les actifs financiers étrangers spécifiés peuvent entraîner l'obligation de produire le formulaire 8938 en plus du FBAR ; les deux régimes ne sont pas interchangeables.
PFIC / Formulaire 8621
De nombreux fonds et FNB non américains peuvent générer des déclarations PFIC et un traitement fiscal américain défavorable s'ils ne sont pas analysés correctement.
Entités étrangères
Les GmbH allemandes, les sociétés de personnes (partnerships) et les entités transparentes (disregarded entities) peuvent déclencher des formulaires tels que les formulaires 5471, 8865 ou 8858 en fonction de leur classification et de leur détention.
Allègement de la double imposition
Les crédits d'impôt étranger nécessitent généralement une coordination par catégorie et par calendrier.
Crédits d'impôt étranger pour l'impôt allemand
L'impôt sur le revenu allemand peut être imputable aux États-Unis, sous réserve de règles de provenance, de catégorie et de limitation.
Consulter le guide du formulaire 1116Exclusion des revenus gagnés à l'étranger
L'exclusion des revenus gagnés à l'étranger (FEIE) peut s'avérer pertinente pour les revenus de travail admissibles, mais elle doit être comparée à la planification du crédit d'impôt étranger.
Explorer les rapportsCoordination des traités
Le traité germano-américain peut affecter la résidence, la provenance et des catégories de revenus spécifiques, mais il n'élimine pas automatiquement l'obligation de déclaration.
Explorer la résidenceDéclaration de comptes bancaires à l'étranger
Le FBAR est un régime de déclaration d'informations distinct et n'est pas déposé dans le cadre du formulaire 1040.
Lire le guide FBARActifs allemands sur le formulaire 8938
Les avoirs financiers étrangers peuvent nécessiter une déclaration FATCA distincte selon le statut de déclaration et le lieu de résidence.
Lire le guide du formulaire 8938Fonds et ETF allemands
L'analyse des PFIC doit être effectuée avant de se fier aux déclarations d'investissement allemandes pour la déclaration fiscale américaine.
Lire le guide du formulaire 8621Liste de contrôle de conformité annuelle
Établir un dossier de dépôt coordonné entre les États-Unis et l'Allemagne chaque année
Documents de revenus
Rassemblez les bulletins de salaire allemands, les relevés de pension, les rapports de courtage, les quittances de loyer et les documents fiscaux américains.
Comptes étrangers
Suivre les soldes annuels maximaux et la propriété ou le pouvoir de signature pour l'analyse FBAR.
Classification des investissements
Identifier les fonds, ETF et autres produits allemands qui peuvent nécessiter une déclaration PFIC.
Entités étrangères
Examiner l'actionnariat, les partenariats et les entités transparentes pour les déclarations de renseignements annuelles.
Avis d'imposition allemand
Conserver les déclarations et évaluations allemandes pour le formulaire 1116 et le support de report.
Conversion de devises
Utilisez une documentation cohérente des taux de change pour les revenus, les impôts, les soldes et les calculs de base.
Guides connexes États-Unis-Allemagne
Poursuivez avec les obligations de déclaration pertinentes
Déclarations fiscales et rapports
Retour au centre complet de conformité États-Unis–Allemagne.
Explorer les rapportsFBAR
Déclaration des comptes bancaires et financiers étrangers pour les Américains en Allemagne.
Explorer FBARFormulaire 8938
Déclaration FATCA pour les actifs financiers allemands.
Explorer le formulaire 8938Formulaire 1116
Crédits d'impôt étrangers pour l'impôt sur le revenu allemand.
Explorer le formulaire 1116Conformité fiscale entre les États-Unis et l'Allemagne
Vous vivez en Allemagne et vous devez produire des déclarations de revenus américaines ?
Nous pouvons coordonner le formulaire 1040, la déclaration de revenus allemande, le FBAR, le formulaire 8938, la déclaration PFIC, les entités étrangères et les crédits d'impôt étrangers dans le cadre d'un processus annuel unique.
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