Il estime le montant de l'allocation d'un bénéficiaire Impôts sur les successions en Allemagne en fonction du lien de parenté avec le défunt (catégorie fiscale), de la acquisition imposable (actifs nets reçus après déduction), applicable les allocations personnelles et exemptions (par exemple, maison familiale, propriété commerciale), et la progressivité de l'impôt sur le revenu. grille tarifaire. Chaque bénéficiaire est calculé séparément.

1. Champ d'application : Déterminer illimité vs. limité le passif (mondial par rapport aux actifs de l'Allemagne).
2. Actifs bruts : Évaluer les actifs transmis au bénéficiaire à la date du décès.
3. Déductions : Soustrayez les dettes, les frais d'obsèques ou de succession (montant réel ou forfaitaire légal) et certaines obligations.
4. Agrégation : Ajouter l'impôt dons antérieurs du défunt au même bénéficiaire dans le délai légal (l'agrégation affecte l'allocation et la fourchette de taux).
5. Exemptions/Reliefs : Postuler personnel allocation, conjoint/enfant allocation d'entretien (le cas échéant), famille-maison et immobilier d'entreprise des secours, et charitable les exemptions.
6. Classe et taux d'imposition : Déterminer le taux progressif par catégorie d'impôt et par base imposable.
7. Crédits : Prendre en compte les crédits d'impôt étranger dans les cas transfrontaliers.

Oui. Si le défunt ou le bénéficiaire était Résident allemand, Le calculateur part généralement du principe que illimité (actifs mondiaux). Si les deux étaient non-résident, sélectionner limité responsabilité et ne saisir que Actifs germano-situs (par exemple, biens immobiliers allemands, certains intérêts commerciaux).

• Immobilier : Utiliser un aligné sur le marché valeur à la date du décès ; l'Allemagne applique des méthodes légales qui se rapprochent de la valeur de marché.
• Titres/espèces : Utiliser les valeurs de la date du décès et les conversions de devises applicables.
• Propriété de l'entreprise : Utilisez une valeur d'entreprise défendable. Si vous vous attendez à ce que l'Allemagne allègement de la charge des entreprises et des biens (85%/100%), cocher les options d'allègement et s'assurer que les tests de continuation/mixité des actifs sont respectés.

Entrer dettes successorales (par exemple, hypothèques, dettes fiscales) et dépenses liées au décès (funérailles, pierre tombale, homologation, administration nécessaire). Si vous ne détaillez pas vos revenus, vous pouvez choisir le régime légal de l'impôt sur le revenu. forfaitaire lorsque l'outil le permet.

Le droit allemand regroupe dons antérieurs imposables du même défunt au même bénéficiaire au cours de la période d'attente prévue par la loi. Cela peut réduire l'allocation restante et de faire passer la base imposable dans les tranches de taux supérieures. Saisissez les dons antérieurs par date et par montant afin que l'outil puisse les agréger correctement.

• Allocation personnelle : Appliqué sur la base de relation (catégorie fiscale). Elle réduit la base imposable.
• Allocation d'entretien : L'outil s'applique aux conjoints/enfants allègement de la maintenance (en cas de sélection) en plus de l'allocation personnelle, sous réserve des limites légales et de la coordination avec les prestations de survivant.

Oui, si le bénéficiaire acquiert la résidence principale et rencontre auto-utilisation (y compris les périodes minimales de détention/utilisation), vous pouvez activer la fonction exonération pour les maisons familiales pour ce bien. Si, par la suite, les conditions ne sont pas réunies (par exemple, en cas de vente anticipée), l'exonération peut être récupérée, ce qui n'est pas modélisé rétroactivement par la calculatrice.

Sélectionnez la rubrique appropriée niveau de secours pour les actifs commerciaux admissibles. L'option 100% exige des tests plus stricts (par exemple, des seuils de masse salariale et d'actifs administratifs sur une période de suivi plus longue). Si vous n'êtes pas sûr de vous, commencez par l'option 85% et exécutez des scénarios. La calculatrice part du principe que ces dispositions légales les tests sont satisfaits-Il ne les vérifie pas.

Séparément pour chaque héritier. Saisissez la part/valeur que chaque bénéficiaire reçoit et exécutez la calculatrice par personne. Allocations et taux sont appliquées individuellement en fonction de la relation et des acquisitions cumulées de chaque bénéficiaire.

Les droits de propriété limités sont évalués en utilisant valeur actuelle les méthodes prescrites par la loi (tables d'espérance de vie, facteurs d'intérêt). Le calculateur prévoit un champ pour déduction de la valeur de ces charges ou d'inscrire le valeur nette déjà ajusté pour le droit. Les droits complexes doivent être évalués par un professionnel.

• FX : Les valeurs doivent être converties en EUR à la date du décès (ou la règle de conversion statutaire applicable).
• Crédits : Si un traité ou une loi nationale autorise crédit d'impôt pour les droits de succession étrangers, inscrire le montant en tant que crédit/compensation lorsque l'outil le prévoit. Les crédits finaux dépendent de la convention et de l'examen de l'autorité fiscale.

• Immobilier ou entreprise évaluation diffère de votre estimation.
• Les dons antérieurs sont reclassé ou n'ont pas été entièrement divulguées.
• Allégements (maison familiale, entreprise) ne satisfont pas toutes les conditions légales.
• Transfrontalier crédits du traité ou FX sont ajustés par le bureau des impôts.

1. Effectuez une analyse de référence avec les valeurs actuelles et sans allègements.
2. Toggle famille-maison, immobilier d'entreprise, et charitable reliefs.
3. Modèle dons antérieurs à différents moments pour voir les effets de l'allocation/du tarif.
4. Test héritiers multiples pour comparer les allocations par personne et les fourchettes de taux.

Non. L'outil fournit une estimer à titre indicatif. L'évaluation contraignante dépend règles d'évaluation statutaires, Le calcul de l'impôt sur le revenu se fait sur la base des preuves fournies et de l'examen de l'administration fiscale. Pour les affaires transfrontalières ou commerciales, demandez un calcul professionnel avant de déposer votre demande.