Solothurner Unternehmens- & Kapitalsteuern - Formulare & Fristen
Zuletzt aktualisiert: 14 Dez 2025
Solothurner Unternehmens- & Kapitalsteuern - Formulare & Fristen
Was Unternehmen für die Gewinn- und Kapitalsteuer des Kantons Solothurn einreichen müssen: Wer muss die Unterlagen einreichen, wie geht das? eTax Solothurn JP für juristische Personen, wichtige Dokumente, Einreichungsfristen, Verlängerungen, Veranlagungen, Zahlungen, Zinsen und Steuererklärungen Abrechnung in der Praxis.
Wer muss melden?
- Ansässige Unternehmen mit statutarischem Sitz oder Ort der tatsächlichen Geschäftsführung im im Kanton Solothurn müssen eine kombinierte Gewinn- und Kapitalsteuererklärung einreichen (Steuererklärung für juristische Personen) für jedes Steuerjahr.
- Nicht gebietsansässige Einrichtungen mit einem steuerlichen Nexus in Solothurn - zum Beispiel, eine Betriebsstätte oder eine solothurnische Liegenschaft - reichen in der Regel eine beschränkte Solothurner Körperschaftssteuererklärung ein, die ihre lokale Steuerbemessungsgrundlage abdeckt.
- Alle Rechtsformen werden als “juristische Personen” behandelt” nach Solothurner Steuerrecht (z.B. AG, GmbH, Genossenschaft, gewisse Stiftungen und Vereine) einreichen, auch in Verlustjahren Jahren oder wenn nur eine minimale Kapitalsteuer anfällt.
- Gruppen mit mehreren Schweizer Einheiten für jede juristische Person mit juristische Person mit steuerlichem Bezug zu Solothurn; Gruppeninformationen werden über Anhänge und Verrechnungspreisdokumentation und nicht in einer konsolidierten Erklärung.
Wichtige Formulare & Dokumente (Solothurner Unternehmens- & Kapitalsteuer)
| Artikel | Zweck | Typische Inhalte |
|---|---|---|
| Körperschaftssteuererklärung (juristische Personen) | Hauptanmeldung für die Solothurner Körperschafts- und Kapitalsteuer, erstellt und eingereicht elektronisch über eTax Solothurn JP. Papierformulare oder Ausdrucke werden nur in Ausnahmefällen (z.B. ältere Steuerzeiträume oder besondere Situationen). | Identifizierungsdaten; Steuerzeitraum; Überleitung vom Buchgewinn zum steuerpflichtigen Gewinn; Verlustvorträge; Kapitalsteuerbemessungsgrundlage; Angaben zu Beteiligungserleichterungen und Sonderregelungen nach Solothurner und Bundessteuerrecht. |
| Jahresabschlüsse | Grundlage für die Gewinn- und Kapitalsteuerveranlagung; muss mit der Steuererklärung übereinstimmen. | Unterzeichneter Jahresbericht, statutarische Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Gewinnverwendung Gewinnverwendung, Prüfungsbericht (falls zutreffend) und Vorjahresvergleiche. |
| Steuerabstimmung und Zeitpläne | Erläutert Anpassungen zwischen statutarischem Abschluss und steuerlichem Ergebnis und dokumentiert Kapitalsteuerbemessungsgrundlage. | Hinzurechnungen und Abzüge; Abschreibungspläne; Rückstellungen; verdeckte Eigenkapitalberechnung; Berechnung des Beteiligungsabzugs; Zuteilung des Eigenkapitals an den Solothurner Steuerkreis. |
| Dokumentation der Gruppe und der verbundenen Parteien | Unterstützt Verrechnungspreise, Zinskonditionen und konzerninterne Dienstleistungen. | Organigramm der Gruppe; konzerninterne Vereinbarungen; Verrechnungspreisdokumentation; Übersicht über Darlehen und Bürgschaften; ggf. Urteile. |
| Antrag auf Verlängerung | Beantragt eine zusätzliche Frist für die Einreichung über die ordentliche Frist hinaus. In Solothurn werden Nachfrist Anträge für Steuererklärungen (auch juristische Personen) über das offizielle Online-Formular für Fristverlängerungen oder durch ein schriftliches Gesuch an das Steueramt. | Steuerzeitraum; Unternehmensangaben; Referenz- oder Identifikationscode; vorgeschlagenes neues Anmeldedatum Datum; Gründe (z. B. verspäteter Finanzabschluss, Verzögerungen bei der Prüfung, Umstrukturierung). |
| Zahlungen & Kontoauszüge | Nachweis von Vorauszahlungen und Endabrechnungen, die den Bewertungen entsprechen. | Steuervorauszahlungsrechnungen; Zahlungsbestätigungen; Abgleich der veranlagten Steuer mit Ratenzahlungen; Zins- und Erstattungsbescheinigungen. |
eTax Solothurn ermöglicht es den Steuerpflichtigen, ihre Steuererklärungen online auszufüllen und einzureichen online abzugeben. Für die laufenden Steuerperioden verwenden juristische Personen das Modul eTax JP, das über das kantonalen Portal zugängliche Modul eTax JP; Leitfaden und jährliche Anweisungen (Wegleitung JP) finden Sie im eTax-Hilfezentrum. Für ältere Jahrgänge ist eine separate Download-Software (SolothurnSteuerrecht) bleibt verfügbar.
Fristen und Verlängerungen
Standard-Zeitsteuerung
Für Unternehmen (juristische Personen) in Solothurn ist die ordentliche Einreichungsfrist für die Körperschaftssteuererklärung ist in der Regel 30. Juni des auf den Steuerzeitraum folgenden Jahres für Unternehmen mit Kalenderjahr. Ein Unternehmen mit Jahresende 31. Dezember 2024 zum Beispiel reicht die Steuererklärung für 2024 normalerweise bis 30. Juni 2025, es sei denn, das Finanzamt gibt ein anderes Datum in seiner Mitteilung über die Einreichung.
Das Steueramt des Kantons Solothurn verschickt jährlich ein Steuerpaket und/oder Online-Zugangsinformationen (inklusive eTax-Zugangsdaten) zu. Wurde kein Paket versandt, besteht aber ein Solothurner ein Solothurner Steuerbezug besteht, sollten sich die Unternehmen mit der Abteilung Unternehmenssteuern in Verbindung setzen, um die Anmeldung und Fristen zu klären.
Erweiterungen
Solothurn ermöglicht Anträge auf Fristverlängerung für Steuererklärungen über ein spezielles Online-Formular oder per E-Mail/Post an das Steueramt. Für viele Steuerzeiträume kann eine erste Verlängerung eine erste Fristverlängerung mit der Möglichkeit weiterer Verlängerungen (oft mit der Möglichkeit weiterer Verlängerungen (die oft begründet werden müssen und in einigen Fällen gebührenpflichtig sind) bis zum Spätherbst.
Verlängerungsanträge müssen eingereicht werden vor die ordentliche Frist oder eine eine zuvor gewährte Fristverlängerung. Verspätete oder fehlende Erklärungen können Mahnungen auslösen, Veranlagungen und Bußgelder auslösen. Eine Verlängerung der Abgabefrist bedeutet nicht automatisch die Zahlungsfrist zu verlängern; auf unbezahlte Beträge können Zinsen anfallen, auch wenn die Anmeldefrist Frist verlängert wurde.
Veranlagung, Zahlung und Zinsen
- Bewertung. Nach der Bearbeitung der Steuererklärung erlässt das Steueramt des Kantons Solothurn einen Veranlagungsentscheid, der die kantonalen, kommunalen und direkten Bundessteueranteile für das Unternehmen, einschliesslich der Kapitalsteuer.
- Vorschusszahlungen. Solothurn stellt in der Regel Steuervorausrechnungen auf der Grundlage früheren Perioden oder geschätzten aktuellen Erträgen und Kapital. Diese Vorauszahlungen werden mit der endgültigen Veranlagung verrechnet; die Unternehmen können Anpassungen beantragen, wenn die erwarteten Ergebnisse wesentlich von der Vorperiode abweichen.
- Mechanismen der Bezahlung. Die Zahlung der Steuern erfolgt über die auf den Rechnungen und Bescheiden angegebenen Kanäle (E-Banking, Einzahlungsschein usw.). Das Unternehmen sollte immer die die richtige Referenznummer verwenden, um die Zuordnung zum richtigen Steuerzeitraum zu gewährleisten.
- Zinsen und Bußgelder. Auf verspätete Zahlungen werden normalerweise Zinsen erhoben; in schwerwiegenderen Fällen können Strafen für verspätete Einreichung, unvollständige Offenlegung oder Steuerhinterziehung. Bei Liquiditätsengpässen können Unternehmen Ratenzahlungspläne beantragen (Ratenzahlung) oder Zahlungsvereinbarungen mit dem Finanzamt.
- Einwände/Widersprüche. Im Beurteilungsschreiben wird der Einspruch angegeben (Einsprache) Frist und Verfahren. Einsprüche müssen innerhalb dieser Frist schriftlich eingereicht werden Einsprüche sind innerhalb dieser Frist schriftlich einzureichen und durch Erklärungen und Nachweise zu belegen (z. B. berichtigte Finanzdaten, alternative Berechnungen).
Steuerliche Freigabe & Handelsregister (Unternehmensänderungen)
- Bedeutende Unternehmensereignisse wie Auflösung, Liquidation, Fusionen, Entflechtungen oder Verlegung des Sitzes oft eine steuerliche Freigabe aus Solothurn, bevor das Handelsregister die Eintragung abschliesst oder vor einem Umzug in einen anderen Kanton.
- Bei Liquidationen veranlagt das Finanzamt in der Regel die Einkommens- und Kapitalsteuer bis zum Liquidationsdatum und kann Zwischen- oder Abschlusserklärungen verlangen. Ausschüttungen an Aktionäre können zusätzliche Einkommens- oder Quellensteuerfolgen auslösen.
- In Fällen von Sitzverschiebung nach oder von Solothurn, muss das Unternehmen die Eröffnungs- oder Schlussbilanzen für Steuerzwecke koordinieren und die Aufteilung der stillen Reserven und des Eigenkapitals zwischen den Kantonen abstimmen.
- Bei Unternehmensumstrukturierungen im Rahmen der Schweizer Steuerneutralität werden häufig Steuervorbescheide häufig genutzt, um die Behandlung auf Solothurner und Bundesebene sicherzustellen.
Checkliste für die Einreichung
| Dokument | Eingeschlossen? | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Ausgefüllte Körperschaftssteuererklärung (Solothurn, juristische Personen) | ⬜ | Vorbereitet und eingereicht über eTax Solothurn JP für das richtige Steuerjahr (oder in Ausnahmefällen auf den offiziellen Papierformularen). |
| Unterzeichnete Jahresabschlüsse und Prüfungsbericht (falls zutreffend) | ⬜ | Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Gewinnverwendung. |
| Steuerlicher Überleitungsgewinn → steuerpflichtiger Gewinn | ⬜ | Berichtigungen für nicht abzugsfähige Ausgaben, Rückstellungen, Abschreibungen usw. |
| Überleitung der Kapitalsteuerbemessungsgrundlage | ⬜ | Eigenkapital nach Konten, stilles Eigenkapital und Zuordnung zum Solothurner Steuerkreis. |
| Zeitpläne für Beteiligungserleichterungen/Befreiungen | ⬜ | Angaben zu Dividenden und Kapitalgewinnen; Prozentsatz der Beteiligung; Anschaffungskosten. |
| Überblick über die Gruppe und verbundene Unternehmen | ⬜ | Struktogramm, konzerninterne Verträge, Verrechnungspreisdokumentation. |
| Belege für die wichtigsten Posten | ⬜ | Darlehensverträge, Bewertungen, Wertminderungstests, Umstrukturierungsunterlagen. |
| Bestätigung der Steuervorauszahlungen | ⬜ | Abgleich der Veranlagungen und Überprüfung der Zinsen/Strafzahlungen. |
| Antrag auf Fristverlängerung (bei Einreichung nach der regulären Frist) | ⬜ | Online oder schriftlicher Antrag auf Fristverlängerung, der vor Ablauf der bestehenden Frist eingereicht wird. |
| Unterschrift oder Bestätigung durch Zeichnungsberechtigte | ⬜ | Bei der Einreichung in Papierform muss die Steuererklärung gemäß den Vorschriften des Handelsregisters unterzeichnet werden; bei der elektronischen Einreichung ist sicherzustellen, dass die Personen, die die Einreichung genehmigen, mit den Zeichnungsberechtigten des Unternehmens übereinstimmen. |
Wo einreichen / Kontakt
Kanton Solothurn Steuerverwaltung - Einheit für Unternehmenssteuern (Juristische Personen) bearbeitet die Einkommens- und Kapitalsteuererklärungen von Unternehmen. Die Erklärungen werden in der Regel elektronisch eingereicht über eTax Solothurn JP. Bei Verwendung von Papier werden die Steuererklärungen per Post an die auf dem Steuerpaket oder auf der kantonalen Website angegebene Adresse geschickt, zusammen mit zusammen mit den unterschriebenen Formularen und den Jahresabschlüssen.
Ab 2025 lauten die zentralen Kontaktdaten für Körperschaftsteuerpflichtige:
Steueramt des Kantons Solothurn - Juristische Personen
Werkhofstraße 29c
4509 Solothurn, Schweiz
Tel: +41 32 627 87 42 - E-Mail: sekretariat-jp@fd.so.ch
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FAQs
Wann ist die Anmeldefrist für Solothurner Unternehmen?
Für die meisten juristischen Personen in Solothurn ist die ordentliche Frist der 30. Juni des Jahres des auf die Steuerperiode folgenden Jahres (z.B. 30. Juni 2025 für ein Unternehmen mit Kalenderjahr 2024) Kalenderjahr), es sei denn, das Steueramt setzt in der Einreichungsmitteilung ein anderes Datum fest. Verlängerungen können in der Regel über das offizielle Verfahren zur Fristverlängerung beantragt werden, aber der Antrag muss jedoch vor dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum gestellt werden.
Kann ich die Körperschaftssteuererklärung elektronisch einreichen?
Ja. Solothurn bietet eTax Solothurn JP für juristische Personen. Sie erstellen die Unternehmenssteuererklärung elektronisch und reichen sie über das kantonale Portal ein. Unterstützende Dokumente können als Anhänge hochgeladen werden; in einigen Fällen kann das Steueramt noch bestimmte Dokumente in Papierform verlangen.
Kann ich die Zeit verlängern bis zahlen als auch zu archivieren?
Eine Fristverlängerung für die Einreichung verlängert nicht automatisch die Zahlungsfrist. Wenn Sie erwarten, dass Sie oder Ratenzahlungen zu leisten haben, sollten Sie sich mit dem Steueramt des Kantons Solothurn in Verbindung setzen, um die Zahlungsmodalitäten zu besprechen. Auf ausstehende Beträge können Zinsen anfallen unabhängig von einer Stundung.
Müssen kleine oder verlustbringende Unternehmen trotzdem eine Anmeldung vornehmen?
Ja. Alle juristischen Personen mit Solothurner Steuerbezug müssen in der Regel eine Körperschaftssteuererklärung abgeben Steuererklärung abgeben, auch wenn sie nur geringe Umsätze, Verluste oder nur eine minimale Kapitalsteuer zu entrichten haben. Die Erklärung dokumentiert die Verlustposition und hält Verlustvorträge am Leben.
Wer muss die Solothurner Unternehmenssteuererklärung unterschreiben?
Bei der Einreichung in Papierform muss die Steuererklärung von vertretungsberechtigten Personen unterzeichnet werden. Unternehmen, in der Regel Vorstandsmitglieder oder im Handelsregister eingetragene Geschäftsführer mit Einzel- oder Gesamtzeichnungsberechtigung. Vertreter wie Treuhänder können zusätzlich unterschreiben Vertreter wie Treuhänder können zusätzlich unterschreiben, dies ersetzt jedoch nicht die eigene Unterschriftspflicht des Unternehmens. Für elektronischen Einreichungen über eTax Solothurn ist darauf zu achten, dass die Personen, welche die Einreichung mit den zeichnungsberechtigten Personen des Unternehmens übereinstimmen, wie sie in der internen Unternehmensdokumentation entsprechen.
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