Scénario d'investissement entre les États-Unis et l'Allemagne
Compte de courtage américain après un déménagement en Allemagne
Un compte de courtage américain peut généralement rester ouvert après un déménagement en Allemagne, mais le traitement fiscal change. La résidence en Allemagne peut soumettre les dividendes, les intérêts et les plus-values du compte américain au système fiscal allemand, tandis que les États-Unis peuvent continuer à imposer ou à prélever des retenues sur certains revenus. Le prix de revient fiscal, les taux des conventions et les crédits d'impôt étranger ont par conséquent toute leur importance.
Vue d'ensemble
Le compte reste aux États-Unis, mais l'Allemagne pourrait imposer les revenus de placement
Une fois que le titulaire du compte devient résident en Allemagne, les revenus de courtage américains doivent être examinés au regard de la fiscalité allemande du pays de résidence, en plus des règles américaines continues applicables à l'investisseur.
Les principaux problèmes de coordination concernent les dividendes, les intérêts, les gains réalisés, les retenues à la source américaines, les registres de base de coût et le traitement des fonds ou des FNB détenus avant et après le déménagement.
Perspective fiscale allemande
L'homologue allemand de TaxRep se concentre sur la fiscalité allemande des revenus de courtage américains, les retenues à la source étrangères et le reporting des investissements après l'établissement de la résidence en Allemagne.
Revenus de placement
Les différents types de revenus nécessitent un traitement fiscal distinct entre les États-Unis et l'Allemagne
Dividendes
Les dividendes américains peuvent être imposables en Allemagne après le déménagement, tout en restant soumis à l'imposition ou à la retenue à la source américaine selon le statut de l'investisseur aux États-Unis.
Intérêt
Les intérêts provenant de soldes de trésorerie, d'obligations ou d'investissements à revenu fixe doivent être examinés au regard des règles des deux pays et des dispositions de la convention applicable.
Plus-values
Les plus-values réalisées après le début de la résidence en Allemagne peuvent avoir des conséquences fiscales allemandes, même si les titres ont été acquis des années avant le déménagement.
Retenues à la source et crédits d'impôt étranger
L'impôt retenu dans un pays ne règle pas automatiquement l'autre déclaration
retenue à la source américaine
Le revenu d'investissement de source américaine peut rester soumis à une retenue à la source. Le taux applicable dépend du statut américain de l'investisseur et de sa situation au regard des conventions fiscales.
déclaration d'impôts allemande
Les revenus de courtage américains doivent généralement être analysés pour les déclarations allemandes plutôt que de se fier uniquement au dossier du formulaire 1099 américain.
Crédits d'impôts étrangers
L'impôt américain ou allemand payé sur le même revenu peut être pertinent pour un allègement par crédit d'impôt, mais la source, le calendrier et les limitations du crédit doivent être correctement appariés.
Documents fiscaux du courtier
Les relevés du formulaire 1099 sont des documents source utiles, mais ils ne remplacent pas un calcul d'impôt allemand.
Fonds et ETF
La structure des investissements compte des deux côtés de l'Atlantique
FNB et fonds communs de placement américains existants
Les fonds américains existants doivent être examinés en vue de leur traitement fiscal en Allemagne et de leurs restrictions de courtage pratiques après le déménagement.
Placements et retenues à la sourceFonds allemands ou européens
Les citoyens américains doivent faire preuve de prudence à l'égard des fonds non américains, car la classification en tant que PFIC peut entraîner une obligation de déclaration via le formulaire 8621 et un traitement fiscal américain défavorable.
Formulaire 8621 et ETF allemandsRestrictions de compte après un déménagement
Les politiques des courtiers peuvent changer lorsqu'un titulaire de compte a une adresse en Allemagne, même si la législation fiscale américaine elle-même n'exige pas la fermeture du compte.
Courtier américain et résidence allemandeDéclaration transfrontalière annuelle
Les comptes d'investissement doivent être coordonnés avec le formulaire 1040, la déclaration allemande et toute déclaration requise concernant les avoirs à l'étranger.
Déclarations fiscales et rapportsPlanification et archives
Conservez l'historique des investissements avant qu'il ne devienne difficile à reconstituer
Prix de revient fiscal
Conserver les dates d'achat d'origine et les coûts d'acquisition pour chaque position de titre importante.
Portefeuille à date de migration
Conservez un relevé complet indiquant les positions et les valeurs autour de la date de début de la résidence en Allemagne.
Registres des dividendes et des intérêts
Conservez le revenu brut, la retenue à la source et les dates de paiement plutôt que de ne retenir que le montant net reçu.
Transactions réalisées
Suivez les ventes, les produits, la base de coût et les dates de transaction dans un format compatible avec les déclarations fiscales américaines et allemandes.
Nouveaux investissements après le déménagement
Vérifiez les nouveaux fonds et types de comptes avant l'achat du point de vue fiscal américain et allemand.
Suivi du crédit d'impôt étranger
Coordonner l'impôt payé et crédité par type de revenu et par année plutôt que de traiter le compte de courtage comme une seule catégorie combinée.
Guides connexes États-Unis-Allemagne
Continuez avec les questions d'investissement pertinentes
Placements et retenues à la source
Dividendes transfrontaliers, intérêts, plus-values et retenues à la source.
Explorer les investissementsFormulaire 8621 et ETF allemands
Problèmes liés aux PFIC pour les contribuables américains détenant des fonds non américains.
Explorez la déclaration de PFICCitoyen américain vivant en Allemagne
Conformité continue aux États-Unis et en Allemagne après la relocalisation.
Explorer la conformité continueÉtats-Unis-Allemagne
Retour au pôle fiscal transfrontalier complet.
Retour au hubImpôt sur les investissements États-Unis–Allemagne
Conserver un compte de courtage américain après avoir déménagé en Allemagne ?
Nous pourrons coordonner la fiscalité allemande et américaine des dividendes, des intérêts et des plus-values, les retenues à la source, les crédits d'impôt étranger, les registres de base de coût et les questions relatives à la structure des investissements après le déménagement.
Parlez de vos comptes d'investissement