Stati Uniti-Germania
Lavoro e previdenza sociale
Lavorare tra gli Stati Uniti e la Germania solleva due questioni distinte: dove viene tassato il reddito da lavoro dipendente e quale sistema di sicurezza sociale del Paese si applica. Il luogo di lavoro, la struttura del datore di lavoro, il lavoro da remoto, gli incarichi e il lavoro autonomo possono modificare il risultato.
Panoramica
Le tasse e la sicurezza sociale devono essere analizzate separatamente
Un lavoratore può avere una risposta per l'imposta sul reddito e un'altra per la sicurezza sociale. Il trattamento paghe dovrebbe seguire queste due analisi anziché determinarle.
Ai fini dell'imposta sul reddito, sono rilevanti il luogo effettivo di lavoro, la residenza, i fatti relativi al datore di lavoro e le norme dei trattati. Per la sicurezza sociale, l'accordo di sicurezza sociale tra Stati Uniti e Germania determina quale sistema previdenziale del paese si applica in molti casi di lavoro dipendente e autonomo transfrontaliero.
Visualizza lo stesso argomento dalla prospettiva tedesca
La pagina TaxRep tedesca si concentra sulla tassazione dei salari in Germania, sulle buste paga, sulla copertura della sicurezza sociale tedesca e sul trattamento dell'impiego negli Stati Uniti.
Situazioni Comuni
Inizia con il luogo in cui il lavoro viene effettivamente svolto
Datore di lavoro statunitense, dipendente residente in Germania
I giorni lavorativi in Germania, le buste paga, il rischio di stabile organizzazione e la copertura della sicurezza sociale devono essere coordinati.
Datore di lavoro tedesco, dipendente che vive negli Stati Uniti.
Il luogo di lavoro negli Stati Uniti, le conseguenze fiscali tedesche e la continuazione della copertura tedesca richiedono analisi separate.
Assegnazione temporanea dagli Stati Uniti alla Germania
Un incarico temporaneo può preservare la copertura della previdenza sociale statunitense se vengono soddisfatte le condizioni dell'accordo.
Assegnazione temporanea dalla Germania agli Stati Uniti.
La copertura della sicurezza sociale tedesca può continuare per un distacco temporaneo idoneo, supportato dal certificato appropriato.
Lavoro da remoto dalla Germania per un'azienda statunitense
Il lavoro da casa può incidere sulla tassazione dei salari, sulle buste paga e sugli obblighi del datore di lavoro anche laddove il datore di lavoro non disponga di alcun ufficio in Germania.
Lavoratore autonomo che opera tra entrambi i paesi
L'imposta sul lavoro autonomo e l'esposizione alla sicurezza sociale tedesca dipendono dal luogo in cui viene svolta l'attività e dall'eventuale applicazione di una norma sul distacco temporaneo.
Guide tecniche
Guide dettagliate sul lavoro e sulla sicurezza sociale tra Stati Uniti e Germania
Datore di lavoro statunitense con dipendente che lavora in Germania
Imposta sui salari, libro paga, luogo di lavoro e coordinamento della sicurezza sociale.
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Giorni lavorativi in Germania, obblighi del datore di paga e questioni relative alle buste paga transfrontaliere.
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Regole per l'assegnazione temporanea e pianificazione del certificato di copertura.
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Continuazione della copertura tedesca, D/USA 101 e sgravi per il contributo statunitense.
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Quale sistema di sicurezza sociale di quale paese copre il lavoro autonomo transfrontaliero.
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Perché il certificato è importante e quale autorità lo rilascia.
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Quando un datore di lavoro straniero può incorrere in obblighi di gestione paghe e registrazione in Germania.
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Residenza, giorni lavorativi, fatti relativi al datore di lavoro e coordinamento dei trattati.
Leggi la guidaOrientamento bilaterale
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Analisi in lingua tedesca dal punto di vista fiscale e delle paghe tedesco.
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Discuti della tua situazione lavorativa
Previdenza sociale
Quale sistema si applica?
Regola generale
Come punto di partenza, una persona impiegata è generalmente coperta dal sistema di sicurezza sociale del paese in cui viene svolto il lavoro.
Incarichi temporanei
L'accordo contiene eccezioni per i distacchi temporanei qualificati, consentendo alla copertura di rimanere nel paese di invio in casi definiti.
Lavoro autonomo
Un lavoratore autonomo che opera in un solo paese è generalmente soggetto al sistema di sicurezza sociale di quel paese, fatte salve le norme dell'accordo sui trasferimenti temporanei.
Certificato di copertura
Un certificato documenta quale sistema del paese coperto si applica e può supportare l'esenzione dai contributi nell'altro paese.
D/USA 101 e D/USA 101 A
Le autorità tedesche utilizzano questi certificati nei relativi casi Germania-Stati Uniti per comprovare la continua copertura tedesca o l'esenzione dai contributi statunitensi.
L'assicurazione sanitaria non è identica alla FICA
L'ambito di applicazione dell'accordo bilaterale e le norme tedesche nazionali in materia sanitaria, di assistenza a lungo termine e di altra sicurezza sociale deve essere verificato attentamente.