États-Unis-Allemagne
Emploi et sécurité sociale
Travailler entre les États-Unis et l'Allemagne soulève deux questions distinctes : où le revenu d'emploi est-il imposable et quel système de sécurité sociale s'applique. Le lieu de travail, la structure de l'employeur, le télétravail, les missions et le travail indépendant peuvent modifier le résultat.
Vue d'ensemble
Les impôts et les charges sociales doivent être analysés séparément
Un travailleur peut avoir une réponse pour l'impôt sur le revenu et une autre pour la sécurité sociale. Le traitement de la paie doit suivre ces deux analyses plutôt que de les dicter.
En matière d'impôt sur le revenu, le lieu de travail effectif, le lieu de résidence, la situation de l'employeur et les règles des conventions fiscales sont pertinents. En matière de sécurité sociale, l'accord de sécurité sociale entre les États-Unis et l'Allemagne détermine quel régime s'applique dans de nombreux cas d'emploi et de travail indépendant transfrontaliers.
Aborder ce même sujet du point de vue allemand
La page TaxRep allemande se concentre sur l'imposition des salaires en Allemagne, la paie, la couverture de sécurité sociale allemande et le traitement de l'emploi aux États-Unis.
Situations courantes
Commencez par l'endroit où le travail est réellement effectué
Employeur américain, employé résidant en Allemagne
Il convient de coordonner les jours ouvrés en Allemagne, la paie, le risque d'établissement stable et la couverture de sécurité sociale.
Employeur allemand, employé résidant aux États-Unis.
Le lieu de travail aux États-Unis, les conséquences sur la paie en Allemagne et le maintien de la couverture allemande nécessitent une analyse distincte.
Affectation temporaire des États-Unis vers l'Allemagne
Une affectation temporaire peut préserver la couverture de la sécurité sociale américaine si les conditions de l'accord sont remplies.
Mission temporaire d'Allemagne vers les États-Unis.
La couverture de la sécurité sociale allemande peut être maintenue pour un détachement temporaire éligible, sur présentation du certificat approprié.
Travail à distance depuis l'Allemagne pour une entreprise américaine
Le travail à domicile peut avoir une incidence sur l'imposition des salaires, la paie et les obligations de l'employeur, même lorsque celui-ci n'a pas de bureau en Allemagne.
Indépendant travaillant entre les deux pays
L'impôt sur le travail indépendant et l'assujettissement à la sécurité sociale allemande dépendent du lieu où l'activité est exercée et de l'application éventuelle d'une règle de détachement temporaire.
Guides techniques
Guides détaillés sur l'emploi et la sécurité sociale entre les États-Unis et l'Allemagne
Employeur américain avec un employé travaillant en Allemagne
Impôt sur les salaires, paie, lieu de travail et coordination de la sécurité sociale.
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Jours ouvrables en Allemagne, obligations de l'employeur et questions de paie transfrontalière.
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Règles relatives aux missions temporaires et planification des certificats d'assujettissement.
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Poursuite de la couverture allemande, cours D/USA 101 et allègement de la contribution américaine.
Lire le guideImpôt sur le travail indépendant en vertu de l'accord entre les États-Unis et l'Allemagne
Quel est le régime de sécurité sociale d'un pays qui couvre le travail indépendant transfrontalier.
Lire le guideAttestation d'assujettissement pour l'Allemagne et les États-Unis.
Pourquoi le certificat est important et quelle autorité le délivre.
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Quand un employeur étranger peut être soumis à des obligations de paie et d'immatriculation en Allemagne.
Lire le guideRevenu d'emploi dans le cadre de la convention fiscale entre les États-Unis et l'Allemagne
Résidence, jours de travail, données sur l'employeur et coordination des conventions.
Lire le guideAccompagnement bidirectionnel
Poursuivre avec le point de vue de TaxRep en Allemagne
Travail et sécurité sociale
Analyse en langue allemande du point de vue de la fiscalité et de la paie allemandes.
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Questions sur le lieu de résidence et l'année de déménagement qui déterminent souvent l'analyse de l'emploi.
Sujet précédentEntreprises et participations
Structures d'employeurs, LLC et propriété d'entreprise transfrontalière.
Explorer les opportunités d'affairesÉtats-Unis-Allemagne
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Travailler aux États-Unis et en Allemagne ?
Nous coordonnons la fiscalité de l'emploi, la paie, la couverture de sécurité sociale et les obligations de déclaration américaines et allemandes associées.
Discutez de votre situation professionnelle
Sécurité sociale
Quel système s'applique ?
Règle générale
À titre de point de départ, un travailleur salarié est généralement couvert par le régime de sécurité sociale du pays où le travail est exécuté.
Missions temporaires
L'accord contient des exceptions pour les détachements temporaires admissibles, permettant au maintien de la couverture dans le pays d'origine dans des cas définis.
Travail indépendant
Un travailleur indépendant exerçant son activité dans un seul pays est généralement assujetti au régime de ce pays, sous réserve des règles de détachement temporaire de l'accord.
Attestation d'assujettissement
Un certificat atteste quel régime du pays concerné s'applique et peut permettre d'être dispensé de cotisations dans l'autre pays.
D/USA 101 et D/USA 101 A
Les autorités allemandes utilisent ces certificats dans les affaires pertinentes entre l'Allemagne et les États-Unis pour prouver le maintien de l'assurance allemande ou l'exonération des cotisations américaines.
L'assurance maladie n'est pas identique à la FICA
Il convient de vérifier attentivement la portée de l'accord bilatéral ainsi que les règles allemandes nationales en matière de santé, d'assurance longue durée et d'autres assurances sociales.