Guide fiscal transfrontalier
Fiscalité États-Unis - Allemagne
Les questions fiscales germano-américaines relèvent rarement d'un seul pays. La résidence, l'emploi, les investissements, les sociétés, l'immobilier, les pensions, les successions et les obligations déclaratives annuelles doivent souvent être coordonnés en vertu des deux systèmes fiscaux nationaux et de la convention fiscale germano-américaine.
Vue d'ensemble
Une situation transfrontalière, deux systèmes fiscaux
La bonne réponse dépend d'abord de la résidence, de la citoyenneté, du statut d'immigration, des sources de revenus et des structures juridiques du contribuable — et ensuite de la manière dont l'Allemagne et les États-Unis interagissent.
Les citoyens américains et autres personnes assujetties aux États-Unis peuvent continuer d'être soumis aux règles fiscales et de déclaration des États-Unis après leur emménagement en Allemagne. En même temps, la résidence allemande peut entraîner une imposition allemande sur le revenu mondial. Par conséquent, l'allègement conventionnel, les crédits d'impôt étranger, la coordination de la sécurité sociale et la classification des entités doivent être examinés conjointement.
Sujets fiscaux
Explorez la fiscalité États-Unis–Allemagne par sujet
Résidence et déménagement
Déménagement entre les États-Unis et l'Allemagne, double résidence, résidence fiscale selon la convention, années d'arrivée et de départ.
En savoir plus sur ce sujetEmploi et sécurité sociale
Revenus salariaux, télétravail, missions, activité indépendante, paie et coordination des régimes de sécurité sociale entre les États-Unis et l'Allemagne.
En savoir plus sur ce sujetPlacements et retenues à la source
Comptes de courtage, dividendes, intérêts, plus-values, ETF, fonds communs de placement, questions relatives aux PFIC et retenues à la source.
En savoir plus sur ce sujetEntreprises et participations
SARL, GmbH allemandes, sociétés de personnes, sociétés anonymes, déclaration des fondateurs et des propriétaires à l'échelle transfrontalière.
En savoir plus sur ce sujetImmobilier
Biens immobiliers en Allemagne ou aux États-Unis, revenus locatifs, financement, amortissement, ventes et détention par l'intermédiaire de sociétés.
En savoir plus sur ce sujetRetraites et pension
Sécurité sociale, pensions légales allemandes, plans 401(k), IRA, pensions d'entreprise et distributions de retraite.
En savoir plus sur ce sujetSuccessions et donations
Successions internationales, donations, impôts américains sur les successions et les donations, impôts allemands sur les successions et les donations et obligations déclaratives.
En savoir plus sur ce sujetDéclarations fiscales et rapports
Formulaire 1040 des États-Unis, déclarations de revenus allemandes, FBAR, FATCA, entités étrangères et conformité annuelle coordonnée.
En savoir plus sur ce sujetSituations courantes
Commencez par votre situation transfrontalière actuelle
Citoyen américain s'installant en Allemagne
Résidence en Allemagne, maintien des déclarations fiscales aux États-Unis, investissements, emploi et planification avant le déménagement.
Voir la situationRésident allemand de nationalité américaine
Déclarations fiscales annuelles coordonnées aux États-Unis et en Allemagne, crédits d'impôt étrangers et obligations déclaratives.
Voir la situationUn Allemand s'installe aux États-Unis
Départ d'Allemagne, résidence aux États-Unis, investissements, pensions et actifs allemands restants.
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Classification des entités en Allemagne, obligations déclaratives aux États-Unis, imposition au niveau de l'établissement stable et au niveau du propriétaire.
Voir la situationGmbH allemande avec un propriétaire américain
La fiscalité des entreprises allemandes combinée aux déclarations d'information internationales des États-Unis et aux considérations éventuelles relatives aux CFC.
Voir la situationInvestissements aux États-Unis après un déménagement en Allemagne
Comptes-titres, plus-values, dividendes, ETF et classification des fonds après le début de la résidence en Allemagne.
Voir la situationPlan 401(k) ou IRA lorsque l'on réside en Allemagne
Cotisations, distributions, traitement fiscal prévu par les conventions internationales et coordination avec la fiscalité allemande.
Voir la situationSuccession entre l'Allemagne et les États-Unis.
Fiscalité des successions et des héritages, déclaration, documentation de la base d'imposition et transferts transfrontaliers.
Voir la situationGuides techniques
Questions fiscales clés entre les États-Unis et l'Allemagne
À partir de quand commence la résidence fiscale en Allemagne ?
Résidence, domicile habituel et première année fiscale allemande.
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Interaction entre la résidence nationale et la résidence conventionnelle.
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Coordination de l'impôt sur le revenu allemand avec le système du formulaire 1116 des États-Unis.
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Pourquoi la classification américaine ne détermine pas automatiquement la classification allemande.
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Comptes financiers à l'étranger et déclaration d'informations aux États-Unis.
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Emploi, travail indépendant et couverture en vertu de l'accord de totalisation.
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distributions de régimes de retraite 401(k), IRA et autres dans les deux régimes fiscaux.
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La même affaire transfrontalière vue des deux côtés
Perspective fiscale américaine
Déclaration fédérale américaine, fiscalité basée sur la citoyenneté, crédits d'impôt étrangers, FBAR/FATCA et déclarations internationales américaines.
Explorez la fiscalité et les déclarations américainesPerspective allemande
Résidence allemande, imposition des revenus en Allemagne, entités, investissements et conformité fiscale en Allemagne pour les cas germano-américains.
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